Анализ финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Боровичский завод «Полимермаш»

АО «Боровичский Завод «Полимермаш» действует с 17 марта 1993 г.

ИНН 5320000545, ОГРН 1025300992001, ОКПО 00218578.

Основным видом деятельности является «Производство оборудования специального назначения, не включенного в другие группировки».

Адрес: 174411, Новгородская область, Боровичский р н, г. Боровичи, Окуловская ул., д.12.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Боровичский завод «Полимермаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Боровичский завод «Полимермаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства14 42113 85123 90919 874
Финансовые вложения331 0031 003
Отложенные налоговые активы1415105250
Всего по разделу 114 43813 86925 01721 127
2. Оборотные активы
Запасы85 12579 00275 62889 090
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям03491 243712
краткосрочная дебиторская задолженность20 41422 11624 69328 165
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)08 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты5581 6276092 856
Всего по разделу 2106 097111 094102 173120 823
Баланс120 535124 963127 190141 950
3. Капитал и резервы
Уставный капитал9999
Переоценка внеоборотных активов6 5756 5756 5756 575
Резервный капитал1111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)56 11761 14365 15770 644
Всего по разделу 362 70267 72871 74277 229
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства15 24415 55713 90714 769
Отложенные налоговые обязательства7 8086 6366 1389 471
Итого по разделу 423 05222 19320 04524 240
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 024211727
Кредиторская задолженность32 75735 02135 38637 214
Оценочные обязательства0003 240
Всего по разделу 534 78135 04235 40340 481
Баланс120 535124 963127 190141 950

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка129 873139 252114 339
Себестоимость(114 771)(128 097)(100 794)
Валовая прибыль (убыток)15 10211 15513 545
Коммерческие расходы(3 556)(4 731)(2 424)
Прибыль (убыток) от продаж11 5466 42411 121
Проценты к получению(0)11(0)
Проценты к уплате(1 069)(1 036)(880)
Прочие доходы4 80711 4845 368
Прочие расходы(8 258)(11 811)(6 476)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 0265 0729 133
Текущий налог на прибыль(3 042)(695)(3 189)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 172(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов1(0)(0)
Прочее(131)(363)(457)
Чистая прибыль (убыток)5 0264 0145 487

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------