Анализ финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Боровичский завод «Полимермаш»
АО «Боровичский Завод «Полимермаш» действует с 17 марта 1993 г.
ИНН 5320000545, ОГРН 1025300992001, ОКПО 00218578.
Основным видом деятельности является «Производство оборудования специального назначения, не включенного в другие группировки».
Адрес: 174411, Новгородская область, Боровичский р н, г. Боровичи, Окуловская ул., д.12.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Боровичский завод «Полимермаш» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Боровичский завод «Полимермаш»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Боровичский завод «Полимермаш» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Боровичский завод «Полимермаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Боровичский завод «Полимермаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 14 421 | 13 851 | 23 909 | 19 874 |
Финансовые вложения | 3 | 3 | 1 003 | 1 003 |
Отложенные налоговые активы | 14 | 15 | 105 | 250 |
Всего по разделу 1 | 14 438 | 13 869 | 25 017 | 21 127 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 85 125 | 79 002 | 75 628 | 89 090 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 349 | 1 243 | 712 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 20 414 | 22 116 | 24 693 | 28 165 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 8 000 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 558 | 1 627 | 609 | 2 856 |
Всего по разделу 2 | 106 097 | 111 094 | 102 173 | 120 823 |
Баланс | 120 535 | 124 963 | 127 190 | 141 950 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 9 | 9 | 9 | 9 |
Переоценка внеоборотных активов | 6 575 | 6 575 | 6 575 | 6 575 |
Резервный капитал | 1 | 1 | 1 | 1 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 56 117 | 61 143 | 65 157 | 70 644 |
Всего по разделу 3 | 62 702 | 67 728 | 71 742 | 77 229 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 15 244 | 15 557 | 13 907 | 14 769 |
Отложенные налоговые обязательства | 7 808 | 6 636 | 6 138 | 9 471 |
Итого по разделу 4 | 23 052 | 22 193 | 20 045 | 24 240 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 024 | 21 | 17 | 27 |
Кредиторская задолженность | 32 757 | 35 021 | 35 386 | 37 214 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 3 240 |
Всего по разделу 5 | 34 781 | 35 042 | 35 403 | 40 481 |
Баланс | 120 535 | 124 963 | 127 190 | 141 950 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 129 873 | 139 252 | 114 339 |
Себестоимость | (114 771) | (128 097) | (100 794) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 102 | 11 155 | 13 545 |
Коммерческие расходы | (3 556) | (4 731) | (2 424) |
Прибыль (убыток) от продаж | 11 546 | 6 424 | 11 121 |
Проценты к получению | (0) | 11 | (0) |
Проценты к уплате | (1 069) | (1 036) | (880) |
Прочие доходы | 4 807 | 11 484 | 5 368 |
Прочие расходы | (8 258) | (11 811) | (6 476) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 026 | 5 072 | 9 133 |
Текущий налог на прибыль | (3 042) | (695) | (3 189) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 1 172 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 1 | (0) | (0) |
Прочее | (131) | (363) | (457) |
Чистая прибыль (убыток) | 5 026 | 4 014 | 5 487 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо