Анализ финансового состояния АО «ГОТЭК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ГОТЭК»

АО «ГОТЭК» – крупнейший в Российской Федерации производитель современной упаковки и упаковочных материалов, лидер отечественного рынка по ассортименту выпускаемой продукции.

Свою миссию АО «ГОТЭК» видит в том, чтобы создавать рациональные упаковочные решения для каждого клиента, точно зная как это сделать лучше и эффективнее всех на рынке.

Компания начала серийный выпуск продукции еще в конце 60-х годов ХХ века. Сегодня она представляет собой объединение из 12 юридических лиц. АО «ГОТЭК» производит широкий ассортимент продукции: картон гофрированный, упаковку из гофрокартона с флексографической печатью, упаковку с офсетной печатью из картона и пластика, гибкую упаковку на основе полимерных материалов, а также упаковку из формованной бумажной массы.

В клиентскую базу АО «ГОТЭК» входят сегодня около 1000 различных транснациональных и российских компаний различного профиля деятельности. В своей работе с заказчиками АО «ГОТЭК» использует персонифицированный подход, работает ради удовлетворения их потребностей в качественной упаковке.

В течение десяти последних лет АО «ГОТЭК» применяет стратегию оптимизации своей операционной модели, внедряет новейшие технологии и оборудование, развивает и расширяет портфель высококачественных упаковочных решений. В результате такой политики рост производства многократно превысил средний показатель в отрасли. На фоне столь впечатляющей динамики компания демонстрирует высокую эффективность всей своей работы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ГОТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ГОТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГОТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГОТЭК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ГОТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ГОТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ГОТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ГОТЭК»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ГОТЭК»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ГОТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ГОТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ГОТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ГОТЭК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ГОТЭК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0671172 839
Основные средства315 480300 192341 802366 823
Финансовые вложения1 480 411444 032127 205120 524
Отложенные налоговые активы6 46387124 84624 904
Прочие внеоборотные активы2 4733 08913 4389 850
Всего по разделу 11 804 827748 251507 408524 940
2. Оборотные активы
Запасы340 976293 168339 070380 269
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям13 8084 0637 121521
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 978 6763 069 5543 220 6473 431 515
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 012 9381 174 9631 480 9751 263 069
Денежные средства и денежные эквиваленты29 70915 71216 05154 349
Прочие оборотные активы62492 1061 301
Всего по разделу 24 376 1134 557 7095 065 9705 131 024
Баланс6 180 9405 305 9605 573 3785 655 964
3. Капитал и резервы
Уставный капитал69696969
Переоценка внеоборотных активов443 897405 033405 000404 962
Резервный капитал3333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(442 543)(327 025)(470 747)(469 193)
Всего по разделу 31 42678 080-65 675-64 159
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 459 8233 799 4333 483 7423 435 250
Отложенные налоговые обязательства12 27410 45911 06813 768
Прочие обязательства48 140000
Итого по разделу 44 520 2373 809 8923 494 8103 449 018
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства75 274153 483320 706287 015
Кредиторская задолженность1 570 6791 251 1561 807 4941 964 549
Оценочные обязательства13 32413 34916 04319 541
Всего по разделу 51 659 2771 417 9882 144 2432 271 105
Баланс6 180 9405 305 9605 573 3785 655 964

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка6 694 9656 936 0718 007 656
Себестоимость(5 837 854)(6 274 541)(7 163 418)
Валовая прибыль (убыток)857 111661 530844 238
Коммерческие расходы(361 757)(428 616)(470 601)
Управленческие расходы(175 167)(182 937)(173 748)
Прибыль (убыток) от продаж320 18749 977199 889
Доходы от участия в других организациях121623
Проценты к получению200 427140 050149 482
Проценты к уплате(363 660)(350 794)(341 002)
Прочие доходы72 641246 680235 498
Прочие расходы(119 518)(232 281)(239 621)
Прибыль (убыток) до налогообложения110 089(146 352)4 269
Текущий налог на прибыль(28 378)(0)(84)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(10 137)(5 904)(1 872)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 815(609)(2 700)
Изменение отложенных налоговых активов(5 592)23 97558
Прочее(1 280)(1 600)(27)
Чистая прибыль (убыток)76 654(124 586)1 516

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------