Анализ финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЛЕДВАНС»

Акционерное общество «ЛЕДВАНС» (АО «ЛЕДВАНС») создано и учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации N721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений в акционерные общества» от 1 июля 1992 года». АО «ЛЕДВАНС» действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, а также в соответствии с Уставом.

АО «ЛЕДВАНС» – одно из ведущих предприятий светотехнической отрасли России. Целью деятельности компании является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АО «ЛЕДВАНС» являются:

  • разработка, проектирование, производство и сбыт осветительного оборудования, осветительных приборов и фотонной продукции, в особенности продукции по преобразованию системы света, включая электрические лампочки, светильники, эксплуатационное и производственное оборудование, системы контроля, решения для «умных домов», продукцию начального этапа производства, детали и аксессуары для такой продукции;
  • производство и реализация на внутреннем и внешнем рынке светотехнических изделий, оборудования, источников света, изделий из стекла и других товаров и видов продукции, сырья, материалов, товаров народного потребления;
  • коммерческая и торгово-закупочная деятельность;
  • оказание платных услуг (производство отдельных видов работ) населению и организациям;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • оптовая и розничная торговля, мерчандайзинг;
  • коммерческое посредничество;
  • складская и логистическая деятельность;
  • операции с ценными бумагами;
  • организация рекламно-издательской деятельности, проведение выставок, маркетинговая деятельность и т.п.;
  • другая деятельность, не противоречащая Гражданскому кодексу Российской Федерации, Федеральному закону Российской Федерации «Об акционерных обществах» и иным законодательным актам, действующим на территории Российской Федерации.

Приоритетным направлением деятельности компании является производство и продажа качественной продукции, обеспечивающей потребности покупателей в использовании эффективных источников света, и тем самым способствующей признанию общества среди клиентов как надежного и сильного партнера.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЛЕДВАНС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЛЕДВАНС» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ЛЕДВАНС»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЛЕДВАНС»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ЛЕДВАНС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства552 673487 544422 284564 872
Отложенные налоговые активы81 62276 69266 79484 877
Прочие внеоборотные активы18 04833 47366 7325 635
Всего по разделу 1652 343597 709555 810655 384
2. Оборотные активы
Запасы631 619612 830447 192685 411
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям25 8194 6882 05942 811
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты1 155 721859 683853 659798 279
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00293 001188 661
Денежные средства и денежные эквиваленты120 447244 299240 06423 902
Прочие оборотные активы4 0322 9731 0011 672
Всего по разделу 21 937 6381 724 4731 836 9761 740 736
Баланс2 589 9812 322 1822 392 7862 396 120
3. Капитал и резервы
Уставный капитал334 518334 518334 518334 518
Переоценка внеоборотных активов32 81422 83520 45820 442
Добавочный капитал (без переоценки)240 108240 108240 108240 108
Резервный капитал9 30916 72616 72616 726
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)590 4781 042 5241 366 9411 372 005
Всего по разделу 31 207 2271 656 7111 978 7511 983 799
4. Долгосрочные обязательства
Оценочные обязательства72 28872 41574 78278 756
Итого по разделу 472 28872 41574 78278 756
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства783 294402 38200
Кредиторская задолженность307 38732 104161 976127 186
Доходы будущих периодов000613
Оценочные обязательства219 785158 570177 277205 766
Всего по разделу 51 310 466593 056339 253333 565
Баланс2 589 9812 322 1822 392 7862 396 120

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг4 917 7233 229 0103 529 848
Себестоимость продукции, работ, услуг(3 711 426)(2 411 060)(2 893 732)
Валовая прибыль (убыток)1 206 297817 950636 116
Коммерческие расходы(432 380)(318 598)(345 670)
Управленческие расходы(103 949)(75 418)(70 091)
Прибыль (убыток) от продаж669 968423 934220 355
Проценты к получению6 57712 4589 187
Проценты к уплате(72 535)(9 422)(0)
Прочие доходы117 33554 236115 143
Прочие расходы(156 839)(73 742)(77 203)
Прибыль (убыток) до налогообложения564 506407 464267 482
Текущий налог на прибыль(109 129)(74 842)(74 256)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)1 1583 2472 677
Изменение отложенных налоговых активов(4 930)(9 898)18 083
Прочее(963)(684)(633)
Чистая прибыль (убыток)449 484322 040210 676

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------