Анализ финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЛЕДВАНС»

Акционерное общество «ЛЕДВАНС» (АО «ЛЕДВАНС») создано и учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации N721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений в акционерные общества» от 1 июля 1992 года». АО «ЛЕДВАНС» действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, а также в соответствии с Уставом.

АО «ЛЕДВАНС» – одно из ведущих предприятий светотехнической отрасли России. Целью деятельности компании является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АО «ЛЕДВАНС» являются:

• разработка, проектирование, производство и сбыт осветительного оборудования, осветительных приборов и фотонной продукции, в особенности продукции по преобразованию системы света, включая электрические лампочки, светильники, эксплуатационное и производственное оборудование, системы контроля, решения для «умных домов», продукцию начального этапа производства, детали и аксессуары для такой продукции;
• производство и реализация на внутреннем и внешнем рынке светотехнических изделий, оборудования, источников света, изделий из стекла и других товаров и видов продукции, сырья, материалов, товаров народного потребления;
• коммерческая и торгово-закупочная деятельность;
• оказание платных услуг (производство отдельных видов работ) населению и организациям;
• внешнеэкономическая деятельность;
• оптовая и розничная торговля, мерчандайзинг;
• коммерческое посредничество;
• складская и логистическая деятельность;
• операции с ценными бумагами;
• организация рекламно-издательской деятельности, проведение выставок, маркетинговая деятельность и т.п.;
• другая деятельность, не противоречащая Гражданскому кодексу Российской Федерации, Федеральному закону Российской Федерации «Об акционерных обществах» и иным законодательным актам, действующим на территории Российской Федерации.

Приоритетным направлением деятельности компании является производство и продажа качественной продукции, обеспечивающей потребности покупателей в использовании эффективных источников света, и тем самым способствующей признанию общества среди клиентов как надежного и сильного партнера.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЛЕДВАНС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЛЕДВАНС» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ЛЕДВАНС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ЛЕДВАНС»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЛЕДВАНС»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЛЕДВАНС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЛЕДВАНС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО «ЛЕДВАНС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЛЕДВАНС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)