Анализ финансового состояния АО МК «Шатура» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО МК «Шатура»

АО «Мебельная компания «Шатура» (АО МК «Шатура») – один из ведущих российских производителей и дистрибьюторов бытовой мебели.

Данная компания ведет свою историю с июля 1961 г., когда в одном из цехов предприятия было начато изготовление мебели с выпуска первой партии платяных шкафов. Пройдя эпоху своего становления и развития в годы плановой экономики и этап глубоких преобразований на пути перехода к рыночной экономике в середине 90-х, в конце XX века «ШАТУРА» стала крупнейшим предприятием отечественной мебельной промышленности, лидером мебельного рынка России. Сегодня Компания выпускает корпусную бытовую мебель, предназначенную для потребителей со средним уровнем доходов, а также малого и среднего бизнеса.

Постоянно обновляя и совершенствуя свой ассортимент, АО МК «Шатура» осуществляет производство мебели для гостиных, спален, прихожих, детских, кухонь, офисную мебель для руководителей и оперативного состава. Многие из выпущенных «Шатурой» мебельных коллекций уникальны и не имеют аналогов по соотношению цена/качество.

Обладая самой развитой в России сетью фирменных магазинов (более 600), АО МК «Шатура» с начала XXI века является самым известным и единственным национальным мебельным брэндом, что подтверждается неоднократными победами в конкурсах.

Постоянно развивая и совершенствуя свои бизнесы, Компания представляет собой организационную структуру, основанную на системе экономически самостоятельных, географически обособленных подразделений (бизнес-единиц) в рамках единого юридического лица, взаимодействующих между собой по правилам внутреннего рынка, которые максимально приближены к правилам рынка внешнего.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 3 – Структура активов АО МК «Шатура» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО МК «Шатура»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО МК «Шатура»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО МК «Шатура» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО МК «Шатура» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО МК «Шатура»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО МК «Шатура»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО МК «Шатура»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО МК «Шатура»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО МК «Шатура»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО МК «Шатура»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО МК «Шатура» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО МК «Шатура» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО МК «Шатура» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО МК «Шатура» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы485496399528
Основные средства853 211796 632407 690474 819
Финансовые вложения1111
Отложенные налоговые активы12 11015 51931 69833 532
Прочие внеоборотные активы8 15010 5648 6987 499
Всего по разделу 1873 957823 212448 486516 379
2. Оборотные активы
Запасы836 028912 054706 735746 640
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 4822 8079801 031
краткосрочная дебиторская задолженность706 150723 367736 946867 713
Денежные средства и денежные эквиваленты106 13151 591374 033413 587
Прочие оборотные активы4 6711 6061 229863
Всего по разделу 21 655 4621 691 4251 819 9232 029 834
Баланс2 529 4192 514 6372 268 4092 546 213
3. Капитал и резервы
Уставный капитал23 02423 02423 02423 024
Переоценка внеоборотных активов65 03463 80651 00750 444
Добавочный капитал (без переоценки)373 265373 265373 265373 265
Резервный капитал5 7565 7565 7565 756
Прочие фонды и резервы000170 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)673 575789 6211 159 6741 318 459
Всего по разделу 31 140 6541 255 4721 612 7261 940 948
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства436 000382 6431 1000
Отложенные налоговые обязательства69 68470 77828 79930 321
Итого по разделу 4505 684453 42129 89930 321
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства423 806240 56400
Кредиторская задолженность418 996514 692575 540515 990
Оценочные обязательства40 27950 48850 24458 954
Всего по разделу 5883 081805 744625 784574 944
Баланс2 529 4192 514 6372 268 4092 546 213

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 610 8013 962 5573 864 347
Себестоимость(2 565 114)(2 839 278)(2 754 330)
Валовая прибыль (убыток)1 045 6871 123 2791 110 017
Коммерческие расходы(380 205)(389 990)(440 360)
Управленческие расходы(407 729)(420 026)(453 461)
Прибыль (убыток) от продаж257 753313 263216 196
Проценты к получению2 3703 8745 949
Проценты к уплате(102 241)(36 320)(0)
Прочие доходы85 764697 173153 956
Прочие расходы(100 512)(539 605)(172 513)
Прибыль (убыток) до налогообложения143 134438 385203 588
Текущий налог на прибыль(30 532)(136 883)(45 055)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)4108 951(4 025)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 094)41 978(1 522)
Изменение отложенных налоговых активов3 40916 1791 834
Прочее(99)(2 405)(623)
Чистая прибыль (убыток)114 818357 254158 222

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------