Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»
Публичное акционерное общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») создано по решению Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом № 1-Р от 05 января 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721. Правовое положение ПАО «АВТОВАЗ» определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также уставом.
Целью ПАО «АВТОВАЗ» является извлечение прибыли.
ПАО «АВТОВАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- производство автомобилей, запасных частей, продукции станкостроения, инструмента, в том числе режущего, товаров народного потребления и оказание услуг населению;
- проектная, научно-исследовательская, проведение технических, технико-экономических и иных экспертиз и консультаций;
- строительные, монтажные, пусконаладочные и отделочные работы;
- производство продукции производственно-технического назначения;
- информационное обслуживание, связь;
- защита сведений, составляющих коммерческую тайну и иную конфиденциальную информацию;
- защита сведений, составляющих государственную тайну РФ;
- оказание услуг в области защиты государственной тайны РФ;
- торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
- организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
- транспортирование грузов на всех видах транспорта;
- фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
- оказание услуг складского хозяйства;
- оказание сервисных услуг, в том числе по визовому оформлению российским и зарубежным фирмам и гражданам;
- организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения;
- оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;
- фармацевтическая деятельность в порядке, установленном действующим законодательством;
- редакционно-издательская и полиграфическая, организация выпуска литературы массового спроса: газет, журналов, альманахов и других средств массовой информации, учебников, учебных и методических пособий, буклетов, рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
- изготовление документов строгой отчетности – талонов на спецпитание, билетов на спортивные и зрелищные мероприятия, путевок на собственные базы отдыха и других бланков для оформления расчетов с населением и другие;
- изготовление штампов и печатей;
- теле- и радиовещание, выпуск и прокат аудио- и видеоматериалов;
- подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров, организация и проведение конференций, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, как в РФ, так и за рубежом;
- реклама на всех видах рекламоносителей как в РФ, так и за рубежом;
- организация работы столовых, баров, кафе, ресторанов;
- экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;
- педагогическая деятельность, организация работы курсов, семинаров, кружков, обучение на территории РФ и за рубежом;
- ипотека, приобретение и продажа в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений и земельных участков;
- организация работы платных автостоянок, гаражей, станций технического обслуживания, бензо- и газозаправочных станций;
- пользуется кредитами в установленном порядке, а также выпускает облигационные займы и иные виды долговых обязательств в порядке и на условиях, определяемых настоящим уставом и действующим федеральным законодательством, в том числе выпускает облигации, конвертируемые в акции;
- самостоятельно определяет свою организационную структуру, создает дочерние и зависимые общества;
- создает альтернативные пенсионные фонды работников и акционеров Общества и компании по их управлению.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Автоваз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Автоваз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Автоваз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Автоваз»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Автоваз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Автоваз»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Автоваз» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Автоваз»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Автоваз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Автоваз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Автоваз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 5 805 | 5 759 | 5 487 | 4 908 |
Результаты исследований и разработок | 8 798 618 | 11 671 122 | 16 007 198 | 19 480 644 |
Основные средства | 71 239 992 | 69 006 839 | 71 137 755 | 77 562 662 |
Финансовые вложения | 5 678 443 | 6 273 197 | 7 303 520 | 5 627 415 |
Прочие внеоборотные активы | 7 321 112 | 6 747 189 | 8 969 716 | 8 882 211 |
Всего по разделу 1 | 93 043 970 | 93 704 106 | 103 423 676 | 111 557 840 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 18 284 391 | 15 315 998 | 17 135 487 | 25 363 860 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 402 138 | 234 011 | 299 097 | 538 989 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 33 582 177 | 19 179 340 | 37 400 698 | 28 363 085 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 530 825 | 2 622 151 | 164 604 | 1 020 654 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 333 606 | 2 630 699 | 47 919 036 | 43 475 995 |
Прочие оборотные активы | 245 813 | 110 450 | 154 807 | 144 973 |
Всего по разделу 2 | 58 378 950 | 40 092 649 | 103 073 729 | 98 907 556 |
Баланс | 151 422 920 | 133 796 755 | 206 497 405 | 210 465 396 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 55 749 590 | 55 749 590 | 55 749 590 | 63 708 472 |
Переоценка внеоборотных активов | 26 526 486 | 26 168 846 | 24 510 227 | 24 030 037 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 61 918 771 | 61 918 771 | 61 918 771 | 74 541 558 |
Резервный капитал | 571 057 | 571 057 | 956 514 | 1 698 171 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (144 379 403) | (143 636 306) | (141 769 820) | (140 388 674) |
Всего по разделу 3 | 386 501 | 771 958 | 1 365 282 | 23 589 564 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 76 304 329 | 77 075 631 | 113 924 794 | 92 693 125 |
Отложенные налоговые обязательства | 2 125 621 | 746 728 | 491 340 | 2 907 607 |
Оценочные обязательства | 1 915 719 | 2 461 619 | 1 930 840 | 1 929 014 |
Прочие обязательства | 2 638 359 | 1 066 104 | 2 697 022 | 5 444 709 |
Итого по разделу 4 | 82 984 028 | 81 350 082 | 119 043 996 | 102 974 455 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 6 831 932 | 4 875 575 | 8 536 018 | 1 163 337 |
Кредиторская задолженность | 55 169 918 | 41 334 596 | 71 416 878 | 75 831 780 |
Доходы будущих периодов | 249 091 | 345 166 | 0 | 4 000 |
Оценочные обязательства | 5 801 450 | 5 119 378 | 6 135 231 | 6 902 260 |
Всего по разделу 5 | 68 052 391 | 51 674 715 | 86 088 127 | 83 901 377 |
Баланс | 151 422 920 | 133 796 755 | 206 497 405 | 210 465 396 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 292 174 890 | 256 851 214 | 301 234 909 |
Себестоимость | (271 737 734) | (235 855 868) | (276 087 571) |
Валовая прибыль (убыток) | 20 437 156 | 20 995 346 | 25 147 338 |
Коммерческие расходы | (10 174 183) | (8 101 307) | (8 357 949) |
Управленческие расходы | (6 147 152) | (6 145 975) | (6 589 689) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 115 821 | 6 748 064 | 10 199 700 |
Доходы от участия в других организациях | 1 646 500 | 2 035 430 | 834 597 |
Проценты к получению | 410 233 | 2 040 311 | 2 824 608 |
Проценты к уплате | (5 716 207) | (6 621 490) | (7 582 819) |
Прочие доходы | 2 324 108 | 1 754 333 | 1 671 880 |
Прочие расходы | (2 818 087) | (5 364 045) | (3 005 707) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (37 632) | 592 603 | 4 942 259 |
Текущий налог на прибыль | 781 110 | 200 805 | (3 591 301) |
Прочее | (358 021) | (51 752) | 146 135 |
Чистая прибыль (убыток) | 385 457 | 741 656 | 1 497 093 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо