Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»

Публичное акционерное общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») создано по решению Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом № 1-Р от 05 января 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721. Правовое положение ПАО «АВТОВАЗ» определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также уставом.

Целью ПАО «АВТОВАЗ» является извлечение прибыли.

ПАО «АВТОВАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство автомобилей, запасных частей, продукции станкостроения, инструмента, в том числе режущего, товаров народного потребления и оказание услуг населению;
  • проектная, научно-исследовательская, проведение технических, технико-экономических и иных экспертиз и консультаций;
  • строительные, монтажные, пусконаладочные и отделочные работы;
  • производство продукции производственно-технического назначения;
  • информационное обслуживание, связь;
  • защита сведений, составляющих коммерческую тайну и иную конфиденциальную информацию;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну РФ;
  • оказание услуг в области защиты государственной тайны РФ;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
  • транспортирование грузов на всех видах транспорта;
  • фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
  • оказание услуг складского хозяйства;
  • оказание сервисных услуг, в том числе по визовому оформлению российским и зарубежным фирмам и гражданам;
  • организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения;
  • оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;
  • фармацевтическая деятельность в порядке, установленном действующим законодательством;
  • редакционно-издательская и полиграфическая, организация выпуска литературы массового спроса: газет, журналов, альманахов и других средств массовой информации, учебников, учебных и методических пособий, буклетов, рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
  • изготовление документов строгой отчетности – талонов на спецпитание, билетов на спортивные и зрелищные мероприятия, путевок на собственные базы отдыха и других бланков для оформления расчетов с населением и другие;
  • изготовление штампов и печатей;
  • теле- и радиовещание, выпуск и прокат аудио- и видеоматериалов;
  • подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров, организация и проведение конференций, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, как в РФ, так и за рубежом;
  • реклама на всех видах рекламоносителей как в РФ, так и за рубежом;
  • организация работы столовых, баров, кафе, ресторанов;
  • экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;
  • педагогическая деятельность, организация работы курсов, семинаров, кружков, обучение на территории РФ и за рубежом;
  • ипотека, приобретение и продажа в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений и земельных участков;
  • организация работы платных автостоянок, гаражей, станций технического обслуживания, бензо- и газозаправочных станций;
  • пользуется кредитами в установленном порядке, а также выпускает облигационные займы и иные виды долговых обязательств в порядке и на условиях, определяемых настоящим уставом и действующим федеральным законодательством, в том числе выпускает облигации, конвертируемые в акции;
  • самостоятельно определяет свою организационную структуру, создает дочерние и зависимые общества;
  • создает альтернативные пенсионные фонды работников и акционеров Общества и компании по их управлению.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Автоваз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Автоваз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Автоваз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Автоваз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Автоваз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Автоваз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Автоваз»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Автоваз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Автоваз»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Автоваз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Автоваз»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Автоваз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Автоваз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Автоваз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Автоваз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Автоваз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 8055 7595 4874 908
Результаты исследований и разработок8 798 61811 671 12216 007 19819 480 644
Основные средства71 239 99269 006 83971 137 75577 562 662
Финансовые вложения5 678 4436 273 1977 303 5205 627 415
Прочие внеоборотные активы7 321 1126 747 1898 969 7168 882 211
Всего по разделу 193 043 97093 704 106103 423 676111 557 840
2. Оборотные активы
Запасы18 284 39115 315 99817 135 48725 363 860
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям402 138234 011299 097538 989
краткосрочная дебиторская задолженность33 582 17719 179 34037 400 69828 363 085
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)530 8252 622 151164 6041 020 654
Денежные средства и денежные эквиваленты5 333 6062 630 69947 919 03643 475 995
Прочие оборотные активы245 813110 450154 807144 973
Всего по разделу 258 378 95040 092 649103 073 72998 907 556
Баланс151 422 920133 796 755206 497 405210 465 396
3. Капитал и резервы
Уставный капитал55 749 59055 749 59055 749 59063 708 472
Переоценка внеоборотных активов26 526 48626 168 84624 510 22724 030 037
Добавочный капитал (без переоценки)61 918 77161 918 77161 918 77174 541 558
Резервный капитал571 057571 057956 5141 698 171
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(144 379 403)(143 636 306)(141 769 820)(140 388 674)
Всего по разделу 3386 501771 9581 365 28223 589 564
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства76 304 32977 075 631113 924 79492 693 125
Отложенные налоговые обязательства2 125 621746 728491 3402 907 607
Оценочные обязательства1 915 7192 461 6191 930 8401 929 014
Прочие обязательства2 638 3591 066 1042 697 0225 444 709
Итого по разделу 482 984 02881 350 082119 043 996102 974 455
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 831 9324 875 5758 536 0181 163 337
Кредиторская задолженность55 169 91841 334 59671 416 87875 831 780
Доходы будущих периодов249 091345 16604 000
Оценочные обязательства5 801 4505 119 3786 135 2316 902 260
Всего по разделу 568 052 39151 674 71586 088 12783 901 377
Баланс151 422 920133 796 755206 497 405210 465 396

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка292 174 890256 851 214301 234 909
Себестоимость(271 737 734)(235 855 868)(276 087 571)
Валовая прибыль (убыток)20 437 15620 995 34625 147 338
Коммерческие расходы(10 174 183)(8 101 307)(8 357 949)
Управленческие расходы(6 147 152)(6 145 975)(6 589 689)
Прибыль (убыток) от продаж4 115 8216 748 06410 199 700
Доходы от участия в других организациях1 646 5002 035 430834 597
Проценты к получению410 2332 040 3112 824 608
Проценты к уплате(5 716 207)(6 621 490)(7 582 819)
Прочие доходы2 324 1081 754 3331 671 880
Прочие расходы(2 818 087)(5 364 045)(3 005 707)
Прибыль (убыток) до налогообложения(37 632)592 6034 942 259
Текущий налог на прибыль781 110200 805(3 591 301)
Прочее(358 021)(51 752)146 135
Чистая прибыль (убыток)385 457741 6561 497 093

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------