Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»

Публичное акционерное общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») создано по решению Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом № 1-Р от 05 января 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721. Правовое положение ПАО «АВТОВАЗ» определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также уставом.

Целью ПАО «АВТОВАЗ» является извлечение прибыли.

ПАО «АВТОВАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство автомобилей, запасных частей, продукции станкостроения, инструмента, в том числе режущего, товаров народного потребления и оказание услуг населению;
  • проектная, научно-исследовательская, проведение технических, технико-экономических и иных экспертиз и консультаций;
  • строительные, монтажные, пусконаладочные и отделочные работы;
  • производство продукции производственно-технического назначения;
  • информационное обслуживание, связь;
  • защита сведений, составляющих коммерческую тайну и иную конфиденциальную информацию;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну РФ;
  • оказание услуг в области защиты государственной тайны РФ;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
  • транспортирование грузов на всех видах транспорта;
  • фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
  • оказание услуг складского хозяйства;
  • оказание сервисных услуг, в том числе по визовому оформлению российским и зарубежным фирмам и гражданам;
  • организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения;
  • оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;
  • фармацевтическая деятельность в порядке, установленном действующим законодательством;
  • редакционно-издательская и полиграфическая, организация выпуска литературы массового спроса: газет, журналов, альманахов и других средств массовой информации, учебников, учебных и методических пособий, буклетов, рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
  • изготовление документов строгой отчетности – талонов на спецпитание, билетов на спортивные и зрелищные мероприятия, путевок на собственные базы отдыха и других бланков для оформления расчетов с населением и другие;
  • изготовление штампов и печатей;
  • теле- и радиовещание, выпуск и прокат аудио- и видеоматериалов;
  • подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров, организация и проведение конференций, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, как в РФ, так и за рубежом;
  • реклама на всех видах рекламоносителей как в РФ, так и за рубежом;
  • организация работы столовых, баров, кафе, ресторанов;
  • экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;
  • педагогическая деятельность, организация работы курсов, семинаров, кружков, обучение на территории РФ и за рубежом;
  • ипотека, приобретение и продажа в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений и земельных участков;
  • организация работы платных автостоянок, гаражей, станций технического обслуживания, бензо- и газозаправочных станций;
  • пользуется кредитами в установленном порядке, а также выпускает облигационные займы и иные виды долговых обязательств в порядке и на условиях, определяемых настоящим уставом и действующим федеральным законодательством, в том числе выпускает облигации, конвертируемые в акции;
  • самостоятельно определяет свою организационную структуру, создает дочерние и зависимые общества;
  • создает альтернативные пенсионные фонды работников и акционеров Общества и компании по их управлению.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АВТОВАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АВТОВАЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АВТОВАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АВТОВАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АВТОВАЗ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АВТОВАЗ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АВТОВАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «АВТОВАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась,

Данные из отчетности АО «АВТОВАЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 5175 8055 7595 487
Результаты исследований и разработок9 337 4128 798 61811 671 12216 007 198
Основные средства75 898 74671 239 99269 006 83971 137 755
Финансовые вложения5 013 1375 678 4436 273 1977 303 520
Прочие внеоборотные активы3 408 1987 321 1126 747 1898 969 716
Всего по разделу 193 663 01093 043 97093 704 106103 423 676
2. Оборотные активы
Запасы17 544 04418 284 39115 315 99817 135 487
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям315 698402 138234 011299 097
краткосрочная дебиторская задолженность26 134 67033 582 17719 179 34037 400 698
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)121 851530 8252 622 151164 604
Денежные средства и денежные эквиваленты7 141 2765 333 6062 630 69947 919 036
Прочие оборотные активы5 266245 813110 450154 807
Всего по разделу 251 262 80558 378 95040 092 649103 073 729
Баланс144 925 815151 422 920133 796 755206 497 405
3. Капитал и резервы
Уставный капитал25 943 76255 749 59055 749 59055 749 590
Переоценка внеоборотных активов26 681 80526 526 48626 168 84624 510 227
Добавочный капитал (без переоценки)26 927 65661 918 77161 918 77161 918 771
Резервный капитал571 057571 057571 057956 514
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(144 537 122)(144 379 403)(143 636 306)(141 769 820)
Всего по разделу 3-64 412 842386 501771 9581 365 282
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства90 512 42376 304 32977 075 631113 924 794
Отложенные налоговые обязательства1 188 5012 125 621746 728491 340
Оценочные обязательства1 034 1061 915 7192 461 6191 930 840
Прочие обязательства3 163 5982 638 3591 066 1042 697 022
Итого по разделу 495 898 62882 984 02881 350 082119 043 996
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства34 924 4056 831 9324 875 5758 536 018
Кредиторская задолженность69 735 85955 169 91841 334 59671 416 878
Доходы будущих периодов775 173249 091345 1660
Оценочные обязательства8 004 5925 801 4505 119 3786 135 231
Всего по разделу 5113 440 02968 052 39151 674 71586 088 127
Баланс144 925 815151 422 920133 796 755206 497 405

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка291 772 895292 174 890256 851 214
Себестоимость(267 920 004)(271 737 734)(235 855 868)
Валовая прибыль (убыток)23 852 89120 437 15620 995 346
Коммерческие расходы(9 942 054)(10 174 183)(8 101 307)
Управленческие расходы(6 290 501)(6 147 152)(6 145 975)
Прибыль (убыток) от продаж7 620 3364 115 8216 748 064
Доходы от участия в других организациях8 4671 646 5002 035 430
Проценты к получению543 575410 2332 040 311
Проценты к уплате(6 425 937)(5 716 207)(6 621 490)
Прочие доходы3 082 0472 324 1081 754 333
Прочие расходы(3 818 481)(2 818 087)(5 364 045)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 010 007(37 632)592 603
Текущий налог на прибыль(850 716)781 110200 805
Прочее(159 577)(358 021)(51 752)
Чистая прибыль (убыток)(286)385 457741 656

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------