Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»

Публичное акционерное общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») создано по решению Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом № 1-Р от 05 января 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года № 721. Правовое положение ПАО «АВТОВАЗ» определяется ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также уставом.

Целью ПАО «АВТОВАЗ» является извлечение прибыли.

ПАО «АВТОВАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство автомобилей, запасных частей, продукции станкостроения, инструмента, в том числе режущего, товаров народного потребления и оказание услуг населению;
  • проектная, научно-исследовательская, проведение технических, технико-экономических и иных экспертиз и консультаций;
  • строительные, монтажные, пусконаладочные и отделочные работы;
  • производство продукции производственно-технического назначения;
  • информационное обслуживание, связь;
  • защита сведений, составляющих коммерческую тайну и иную конфиденциальную информацию;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну РФ;
  • оказание услуг в области защиты государственной тайны РФ;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая;
  • организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
  • транспортирование грузов на всех видах транспорта;
  • фрахтовые операции с речным, морским, автомобильным, авиационным и другими видами транспорта;
  • оказание услуг складского хозяйства;
  • оказание сервисных услуг, в том числе по визовому оформлению российским и зарубежным фирмам и гражданам;
  • организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения;
  • оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;
  • фармацевтическая деятельность в порядке, установленном действующим законодательством;
  • редакционно-издательская и полиграфическая, организация выпуска литературы массового спроса: газет, журналов, альманахов и других средств массовой информации, учебников, учебных и методических пособий, буклетов, рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
  • изготовление документов строгой отчетности – талонов на спецпитание, билетов на спортивные и зрелищные мероприятия, путевок на собственные базы отдыха и других бланков для оформления расчетов с населением и другие;
  • изготовление штампов и печатей;
  • теле- и радиовещание, выпуск и прокат аудио- и видеоматериалов;
  • подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров, организация и проведение конференций, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, как в РФ, так и за рубежом;
  • реклама на всех видах рекламоносителей как в РФ, так и за рубежом;
  • организация работы столовых, баров, кафе, ресторанов;
  • экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;
  • педагогическая деятельность, организация работы курсов, семинаров, кружков, обучение на территории РФ и за рубежом;
  • ипотека, приобретение и продажа в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений и земельных участков;
  • организация работы платных автостоянок, гаражей, станций технического обслуживания, бензо- и газозаправочных станций;
  • пользуется кредитами в установленном порядке, а также выпускает облигационные займы и иные виды долговых обязательств в порядке и на условиях, определяемых настоящим уставом и действующим федеральным законодательством, в том числе выпускает облигации, конвертируемые в акции;
  • самостоятельно определяет свою организационную структуру, создает дочерние и зависимые общества;
  • создает альтернативные пенсионные фонды работников и акционеров Общества и компании по их управлению.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АВТОВАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АВТОВАЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АВТОВАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «АВТОВАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «АВТОВАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «АВТОВАЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АВТОВАЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АВТОВАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АВТОВАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «АВТОВАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы6 0005 5175 8055 759
Результаты исследований и разработок10 150 0009 337 4128 798 61811 671 122
Основные средства79 953 00075 898 74671 239 99269 006 839
Финансовые вложения9 758 0005 013 1375 678 4436 273 197
Прочие внеоборотные активы6 274 0003 408 1987 321 1126 747 189
Всего по разделу 1106 141 00093 663 01093 043 97093 704 106
2. Оборотные активы
Запасы14 799 00017 544 04418 284 39115 315 998
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 002 000315 698402 138234 011
краткосрочная дебиторская задолженность23 530 00026 134 67033 582 17719 179 340
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0121 851530 8252 622 151
Денежные средства и денежные эквиваленты16 476 0007 141 2765 333 6062 630 699
Прочие оборотные активы05 266245 813110 450
Всего по разделу 255 807 00051 262 80558 378 95040 092 649
Баланс161 948 000144 925 815151 422 920133 796 755
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 421 00025 943 76255 749 59055 749 590
Переоценка внеоборотных активов26 874 00026 681 80526 526 48626 168 846
Добавочный капитал (без переоценки)15 310 00026 927 65661 918 77161 918 771
Резервный капитал571 000571 057571 057571 057
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(106 811 000)(144 537 122)(144 379 403)(143 636 306)
Всего по разделу 3-52 635 000-64 412 842386 501771 958
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства92 146 00090 512 42376 304 32977 075 631
Отложенные налоговые обязательства2 150 0001 188 5012 125 621746 728
Оценочные обязательства615 0001 034 1061 915 7192 461 619
Прочие обязательства1 949 0003 163 5982 638 3591 066 104
Итого по разделу 496 860 00095 898 62882 984 02881 350 082
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства43 095 00034 924 4056 831 9324 875 575
Кредиторская задолженность66 795 00069 735 85955 169 91841 334 596
Доходы будущих периодов1 265 000775 173249 091345 166
Оценочные обязательства6 568 0008 004 5925 801 4505 119 378
Всего по разделу 5117 723 000113 440 02968 052 39151 674 715
Баланс161 948 000144 925 815151 422 920133 796 755

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка233 826 000291 772 895292 009 645
Себестоимость(220 397 000)(267 920 004)(271 553 223)
Валовая прибыль (убыток)13 429 00023 852 89120 456 422
Коммерческие расходы(6 780 000)(9 942 054)(10 204 094)
Управленческие расходы(7 437 000)(6 290 501)(6 149 060)
Прибыль (убыток) от продаж(788 000)7 620 3364 103 268
Доходы от участия в других организациях21 0008 4671 646 500
Проценты к получению1 799 000543 575410 233
Проценты к уплате(8 417 000)(6 425 937)(5 716 207)
Прочие доходы2 959 0003 082 0472 336 661
Прочие расходы(8 671 000)(3 818 481)(2 818 087)
Прибыль (убыток) до налогообложения(13 097 000)1 010 007(37 632)
Текущий налог на прибыль(0)(850 716)781 110
Изменение отложенных налоговых обязательств(467 000)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов1 777 000(0)(0)
Прочее(281 000)(159 577)(358 021)
Чистая прибыль (убыток)(12 068 000)(286)385 457

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------