Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Славянский кирпич»
ОАО «Славянский кирпич» зарегистрировано постановлением главы администрации г. Славянска-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края №637 от 14.03.1994 г. Настоящая редакция устава Открытого акционерного общества «Славянский кирпич», далее именуемого «Общество», принята акционерами Общества на внеочередном общем собрании акционеров от «10» августа 2009 года, в соответствии с Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах».
Целью ОАО «Славянский кирпич» является насыщение рынка продукцией, товарами и услугами и получение прибыли.
Основными видами деятельности ОАО «Славянский кирпич» являются:
- производство:
- кирпича, иных строительных материалов и изделий;
- мебели, столярных изделий, изделий из дерева, чёрных и цветных металлов, вторичного сырья и отходов промышленности, пластмасс, мрамора, керамических и композитных материалов, кожи и натурального меха, других товаров народного потребления;
- тарной продукции, облицовочных материалов, конструкций и изделий, продукции производственно-технического назначения;
- производство, заготовка, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов её переработки, пищевых товаров;
- оформительские и дизайнерские работы, реконструкция и эксплуатация промышленных, общественных и гражданских зданий и сооружений;
- строительные, ремонтно-строительные, монтажные, пуско-наладочные и проектно-изыскательские работы;
- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
- ремонт и техническое обслуживание машин, механизмов, помещений, зданий и иных объектов;
- научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрение передовых технологий, изобретений, рационализаторских предложений, усовершенствований в сфере организации производства, а также иных идей и разработок, направленных на совершенствование производства и системы управления производственными процессами;
- развитие городской инфраструктуры, гостиничного хозяйства, сети информационного, транспортного, экспедиционного, торгового, бытового обслуживания, общественного питания;
- создание гостиничной, курортно-санаторной, лечебно-диагностической и оздоровительной сети, организация их сервисного обеспечения;
- торгово-закупочная и посредническая деятельность, создание магазинов и иных торговых точек, розничная, комиссионная, выездная торговля;
- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг;
- маркетинг, коммерческое посредничество и реклама;
- транспортные услуги;
- разведка и добыча общераспространенных полезных ископаемых;
- эксплуатация горных производств и объектов.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Славянский кирпич»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Славянский кирпич»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Славянский кирпич»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Славянский кирпич»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Славянский кирпич»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Славянский кирпич»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ОАО «Славянский кирпич» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 470 | 289 | 125 | 59 |
Основные средства | 829 261 | 786 305 | 754 074 | 749 912 |
Финансовые вложения | 25 043 | 16 411 | 14 322 | 13 571 |
Отложенные налоговые активы | 12 938 | 29 310 | 22 298 | 19 062 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 37 213 | 29 383 | 21 553 |
Всего по разделу 1 | 867 712 | 869 528 | 820 202 | 804 157 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 508 844 | 407 396 | 346 432 | 335 449 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 695 | 2 005 | 971 | 3 528 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 74 874 | 59 879 | 64 541 | 64 846 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 14 610 | 2 259 | 1 720 | 2 406 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 215 | 1 696 | 9 763 | 108 948 |
Прочие оборотные активы | 10 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 2 | 604 248 | 473 235 | 423 427 | 515 177 |
Баланс | 1 471 960 | 1 342 763 | 1 243 629 | 1 319 334 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 27 276 | 27 276 | 27 276 | 27 276 |
Переоценка внеоборотных активов | 2 298 | 1 067 | 1 067 | 1 067 |
Резервный капитал | 8 182 | 8 182 | 8 182 | 8 182 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 166 415 | 116 345 | 125 550 | 179 856 |
Всего по разделу 3 | 204 171 | 152 870 | 162 075 | 216 381 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 009 456 | 1 009 562 | 946 488 | 829 385 |
Отложенные налоговые обязательства | 26 151 | 39 812 | 31 447 | 30 082 |
Итого по разделу 4 | 1 035 607 | 1 049 374 | 977 935 | 859 467 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 227 265 | 136 533 | 100 665 | 234 293 |
Доходы будущих периодов | 4 667 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 250 | 3 986 | 2 954 | 9 193 |
Всего по разделу 5 | 232 182 | 140 519 | 103 619 | 243 486 |
Баланс | 1 471 960 | 1 342 763 | 1 243 629 | 1 319 334 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 846 964 | 971 124 | 1 033 617 |
Себестоимость | (620 147) | (679 196) | (722 998) |
Валовая прибыль (убыток) | 226 817 | 291 928 | 310 619 |
Коммерческие расходы | (71 398) | (89 653) | (92 791) |
Прибыль (убыток) от продаж | 155 419 | 202 275 | 217 828 |
Проценты к получению | 1 054 | 800 | 660 |
Проценты к уплате | (145 153) | (140 175) | (111 912) |
Прочие доходы | 24 029 | 18 655 | 28 766 |
Прочие расходы | (88 057) | (64 300) | (60 393) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (52 708) | 17 255 | 74 949 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (8 145) | (18 635) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 7 831 | 6 343 | 5 517 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (13 661) | 8 365 | 1 365 |
Изменение отложенных налоговых активов | 16 372 | (7 012) | (3 236) |
Прочее | (1 302) | (1 258) | (137) |
Чистая прибыль (убыток) | (51 299) | 9 205 | 54 306 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------