Анализ финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Славянский кирпич»

ОАО «Славянский кирпич» зарегистрировано постановлением главы администрации г. Славянска-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края №637 от 14.03.1994 г. Настоящая редакция устава Открытого акционерного общества «Славянский кирпич», далее именуемого «Общество», принята акционерами Общества на внеочередном общем собрании акционеров от «10» августа 2009 года, в соответствии с Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах».

Целью ОАО «Славянский кирпич» является насыщение рынка продукцией, товарами и услугами и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Славянский кирпич» являются:

  • производство:
    • кирпича, иных строительных материалов и изделий;
    • мебели, столярных изделий, изделий из дерева, чёрных и цветных металлов, вторичного сырья и отходов промышленности, пластмасс, мрамора, керамических и композитных материалов, кожи и натурального меха, других товаров народного потребления;
    • тарной продукции, облицовочных материалов, конструкций и изделий, продукции производственно-технического назначения;
  • производство, заготовка, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов её переработки, пищевых товаров;
  • оформительские и дизайнерские работы, реконструкция и эксплуатация промышленных, общественных и гражданских зданий и сооружений;
  • строительные, ремонтно-строительные, монтажные, пуско-наладочные и проектно-изыскательские работы;
  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
  • ремонт и техническое обслуживание машин, механизмов, помещений, зданий и иных объектов;
  • научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрение передовых технологий, изобретений, рационализаторских предложений, усовершенствований в сфере организации производства, а также иных идей и разработок, направленных на совершенствование производства и системы управления производственными процессами;
  • развитие городской инфраструктуры, гостиничного хозяйства, сети информационного, транспортного, экспедиционного, торгового, бытового обслуживания, общественного питания;
  • создание гостиничной, курортно-санаторной, лечебно-диагностической и оздоровительной сети, организация их сервисного обеспечения;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность, создание магазинов и иных торговых точек, розничная, комиссионная, выездная торговля;
  • операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг;
  • маркетинг, коммерческое посредничество и реклама;
  • транспортные услуги;
  • разведка и добыча общераспространенных полезных ископаемых;
  • эксплуатация горных производств и объектов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Славянский кирпич» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Славянский кирпич» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы12559210
Основные средства754 074749 912727 133709 780
Финансовые вложения14 32213 57112 44112 098
Отложенные налоговые активы22 29819 06220 3571 814
Прочие внеоборотные активы29 38321 55313 7235 893
Всего по разделу 1820 202804 157773 675729 585
2. Оборотные активы
Запасы346 432335 449424 092372 154
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9713 5284 414623
краткосрочная дебиторская задолженность64 54164 84653 78461 663
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 7202 4062 2443 280
Денежные средства и денежные эквиваленты9 763108 948105 319294 953
Прочие оборотные активы0005 791
Всего по разделу 2423 427515 177589 853738 464
Баланс1 243 6291 319 3341 363 5281 468 049
3. Капитал и резервы
Уставный капитал27 27627 27627 27627 276
Переоценка внеоборотных активов1 0671 0671 0671 067
Резервный капитал8 1828 1828 1828 182
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)125 550179 856276 670455 828
Всего по разделу 3162 075216 381313 195492 353
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства946 488829 385762 632627 837
Отложенные налоговые обязательства31 44730 08239 55340 237
Прочие обязательства00025 171
Итого по разделу 4977 935859 467802 185693 245
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность100 665234 293235 476276 088
Оценочные обязательства2 9549 19312 6726 363
Всего по разделу 5103 619243 486248 148282 451
Баланс1 243 6291 319 3341 363 5281 468 049

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 033 617956 3091 274 303
Себестоимость(722 998)(629 342)(808 740)
Валовая прибыль (убыток)310 619326 967465 563
Коммерческие расходы(92 791)(85 199)(118 271)
Прибыль (убыток) от продаж217 828241 768347 292
Проценты к получению660618611
Проценты к уплате(111 912)(86 200)(65 990)
Прочие доходы28 76641 37819 594
Прочие расходы(60 393)(65 595)(37 702)
Прибыль (убыток) до налогообложения74 949131 969263 805
Текущий налог на прибыль(20 506)(32 982)(58 267)
Прочее(137)(2 173)(0)
Чистая прибыль (убыток)54 30696 814205 538

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------