Анализ финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Славянский кирпич»

ОАО «Славянский кирпич» зарегистрировано постановлением главы администрации г. Славянска-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края №637 от 14.03.1994 г. Настоящая редакция устава Открытого акционерного общества «Славянский кирпич», далее именуемого «Общество», принята акционерами Общества на внеочередном общем собрании акционеров от «10» августа 2009 года, в соответствии с Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах».

Целью ОАО «Славянский кирпич» является насыщение рынка продукцией, товарами и услугами и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Славянский кирпич» являются:

  • производство:
    • кирпича, иных строительных материалов и изделий;
    • мебели, столярных изделий, изделий из дерева, чёрных и цветных металлов, вторичного сырья и отходов промышленности, пластмасс, мрамора, керамических и композитных материалов, кожи и натурального меха, других товаров народного потребления;
    • тарной продукции, облицовочных материалов, конструкций и изделий, продукции производственно-технического назначения;
  • производство, заготовка, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов её переработки, пищевых товаров;
  • оформительские и дизайнерские работы, реконструкция и эксплуатация промышленных, общественных и гражданских зданий и сооружений;
  • строительные, ремонтно-строительные, монтажные, пуско-наладочные и проектно-изыскательские работы;
  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
  • ремонт и техническое обслуживание машин, механизмов, помещений, зданий и иных объектов;
  • научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрение передовых технологий, изобретений, рационализаторских предложений, усовершенствований в сфере организации производства, а также иных идей и разработок, направленных на совершенствование производства и системы управления производственными процессами;
  • развитие городской инфраструктуры, гостиничного хозяйства, сети информационного, транспортного, экспедиционного, торгового, бытового обслуживания, общественного питания;
  • создание гостиничной, курортно-санаторной, лечебно-диагностической и оздоровительной сети, организация их сервисного обеспечения;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность, создание магазинов и иных торговых точек, розничная, комиссионная, выездная торговля;
  • операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг;
  • маркетинг, коммерческое посредничество и реклама;
  • транспортные услуги;
  • разведка и добыча общераспространенных полезных ископаемых;
  • эксплуатация горных производств и объектов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Славянский кирпич» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ОАО «Славянский кирпич» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы47028912559
Основные средства829 261786 305754 074749 912
Финансовые вложения25 04316 41114 32213 571
Отложенные налоговые активы12 93829 31022 29819 062
Прочие внеоборотные активы037 21329 38321 553
Всего по разделу 1867 712869 528820 202804 157
2. Оборотные активы
Запасы508 844407 396346 432335 449
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 6952 0059713 528
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты74 87459 87964 54164 846
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)14 6102 2591 7202 406
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2151 6969 763108 948
Прочие оборотные активы10000
Всего по разделу 2604 248473 235423 427515 177
Баланс1 471 9601 342 7631 243 6291 319 334
3. Капитал и резервы
Уставный капитал27 27627 27627 27627 276
Переоценка внеоборотных активов2 2981 0671 0671 067
Резервный капитал8 1828 1828 1828 182
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)166 415116 345125 550179 856
Всего по разделу 3204 171152 870162 075216 381
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 009 4561 009 562946 488829 385
Отложенные налоговые обязательства26 15139 81231 44730 082
Итого по разделу 41 035 6071 049 374977 935859 467
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность227 265136 533100 665234 293
Доходы будущих периодов4 667000
Оценочные обязательства2503 9862 9549 193
Всего по разделу 5232 182140 519103 619243 486
Баланс1 471 9601 342 7631 243 6291 319 334

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка846 964971 1241 033 617
Себестоимость(620 147)(679 196)(722 998)
Валовая прибыль (убыток)226 817291 928310 619
Коммерческие расходы(71 398)(89 653)(92 791)
Прибыль (убыток) от продаж155 419202 275217 828
Проценты к получению1 054800660
Проценты к уплате(145 153)(140 175)(111 912)
Прочие доходы24 02918 65528 766
Прочие расходы(88 057)(64 300)(60 393)
Прибыль (убыток) до налогообложения(52 708)17 25574 949
Текущий налог на прибыль(0)(8 145)(18 635)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)7 8316 3435 517
Изменение отложенных налоговых обязательств(13 661)8 3651 365
Изменение отложенных налоговых активов16 372(7 012)(3 236)
Прочее(1 302)(1 258)(137)
Чистая прибыль (убыток)(51 299)9 20554 306

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------