Анализ финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Славянский кирпич»

ОАО «Славянский кирпич» зарегистрировано постановлением главы администрации г. Славянска-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края №637 от 14.03.1994 г. Настоящая редакция устава Открытого акционерного общества «Славянский кирпич», далее именуемого «Общество», принята акционерами Общества на внеочередном общем собрании акционеров от «10» августа 2009 года, в соответствии с Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах».

Целью ОАО «Славянский кирпич» является насыщение рынка продукцией, товарами и услугами и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Славянский кирпич» являются:

• производство:
  • кирпича, иных строительных материалов и изделий;
  • мебели, столярных изделий, изделий из дерева, чёрных и цветных металлов, вторичного сырья и отходов промышленности, пластмасс, мрамора, керамических и композитных материалов, кожи и натурального меха, других товаров народного потребления;
  • тарной продукции, облицовочных материалов, конструкций и изделий, продукции производственно-технического назначения;
• производство, заготовка, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции и продуктов её переработки, пищевых товаров;
• оформительские и дизайнерские работы, реконструкция и эксплуатация промышленных, общественных и гражданских зданий и сооружений;
• строительные, ремонтно-строительные, монтажные, пуско-наладочные и проектно-изыскательские работы;
• проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
• ремонт и техническое обслуживание машин, механизмов, помещений, зданий и иных объектов;
• научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрение передовых технологий, изобретений, рационализаторских предложений, усовершенствований в сфере организации производства, а также иных идей и разработок, направленных на совершенствование производства и системы управления производственными процессами;
• развитие городской инфраструктуры, гостиничного хозяйства, сети информационного, транспортного, экспедиционного, торгового, бытового обслуживания, общественного питания;
• создание гостиничной, курортно-санаторной, лечебно-диагностической и оздоровительной сети, организация их сервисного обеспечения;
• торгово-закупочная и посредническая деятельность, создание магазинов и иных торговых точек, розничная, комиссионная, выездная торговля;
• операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг;
• маркетинг, коммерческое посредничество и реклама;
• транспортные услуги;
• разведка и добыча общераспространенных полезных ископаемых;
• эксплуатация горных производств и объектов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Славянский кирпич» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Славянский кирпич»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Славянский кирпич» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Славянский кирпич»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Славянский кирпич»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Славянский кирпич» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ОАО «Славянский кирпич» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Славянский кирпич» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)