Анализ финансового состояния ПАО «Троицкая бумажная фабрика» (ПАО «ТБФ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТБФ»

Адрес: 249834, Калужская область, г. Кондрово, ул. Маяковского, д. 1.

ОГРН - 1024000568239, ИНН - 4004009259.

ПАО «Троицкая бумажная фабрика» (ПАО «ТБФ») ведет свою историю с 1786 г. В историю фабрика вошла, как изобретатель уникальной бумаги-пергамента. Коллектив умельцев-бумагоделов создал технологию изготовления пергамента из растительных материалов. Сегодня такой пергамент, чистейший по качеству, известен не только в России, но и во всем мире. Покупатели продукции Троицкой бумажной фабрики расположены в 55 странах на шести континентах.

Целью деятельности ПАО «ТБФ» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «ТБФ» являются:

  • производство продукции производственно-технического назначения (различных видов бумаг, пергамента, этикеточно-упаковочных материалов и бумажных изделий);
  • производство товаров народного потребления из бумаги, пергамента, картона и других материалов;
  • переработка сельскохозяйственной продукции в продовольственные товары;
  • деятельность по содержанию и эксплуатации автозаправочных станций;
  • общественное питание, производство и реализация кондитерских изделий, полуфабрикатов и готовых пищевых продуктов;
  • деятельность гостиниц, прочих мест краткосрочного проживания, оказание услуг гостиничного хозяйства;
  • деятельность в области пожарной безопасности;
  • строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;
  • оказание бытовых и транспортных услуг населению и организациям;
  • осуществление всех форм и видов внешнеэкономической деятельности в соответствии с действующим законодательством, проведение внешнеторговых, в том числе компенсационных и бартерных операций в качестве комитента, агента и посредника;
  • информационное обслуживание;
  • торговая, торгово-посредническая, закупочная, сбытовая и иная коммерческая деятельность;
  • утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
  • рекламная деятельность как в РФ, так и за ее пределами, на всех видах рекламоносителей;
  • оказание услуг складского хозяйства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТБФ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТБФ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТБФ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТБФ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТБФ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТБФ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТБФ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТБФ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТБФ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТБФ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТБФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ТБФ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТБФ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТБФ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы11975
Результаты исследований и разработок1 065000
Основные средства498 921479 773437 257404 999
Отложенные налоговые активы99 830100 369197 968200 354
Прочие внеоборотные активы7 0975 7935 3494 565
Всего по разделу 1606 924585 944640 581609 923
2. Оборотные активы
Запасы280 138769 4001 079 3791 289 127
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям81 221115 499302 637426 917
краткосрочная дебиторская задолженность223 6741 147 1432 686 7932 783 588
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)516 631521 90515 2488 500
Денежные средства и денежные эквиваленты31 91567 02218 77952 957
Прочие оборотные активы1800370
Всего по разделу 21 133 7592 620 9694 102 8734 561 089
Баланс1 740 6833 206 9134 743 4545 171 012
3. Капитал и резервы
Уставный капитал85 30185 30185 30185 301
Переоценка внеоборотных активов80 11280 11280 11280 112
Добавочный капитал (без переоценки)14 82714 82714 82714 827
Резервный капитал4 2654 2654 2654 265
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(211 369)(164 387)(238 062)(215 364)
Всего по разделу 3-26 86420 118-53 557-30 859
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 465 3201 410 000910 000924 900
Отложенные налоговые обязательства10 94310 2754 1393 763
Оценочные обязательства15 40712 88235 9920
Итого по разделу 41 491 6701 433 157950 131928 663
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства11 3485 8054 5184 774
Кредиторская задолженность264 5291 747 8333 842 3624 235 643
Оценочные обязательства00032 791
Всего по разделу 5275 8771 753 6383 846 8804 273 208
Баланс1 740 6833 206 9134 743 4545 171 012

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 709 8295 388 1546 352 688
Себестоимость(3 291 276)(4 995 553)(5 992 974)
Валовая прибыль (убыток)418 553392 601359 714
Коммерческие расходы(91 294)(131 058)(99 253)
Управленческие расходы(130 131)(151 995)(201 313)
Прибыль (убыток) от продаж197 128109 54859 148
Проценты к получению70 62834 3792 362
Проценты к уплате(182 496)(105 213)(76 316)
Прочие доходы922 0951 390 21659 828
Прочие расходы(945 835)(1 480 799)(18 478)
Прибыль (убыток) до налогообложения61 520(51 869)26 544
Текущий налог на прибыль(8 836)(0)(6 685)
Изменение отложенных налоговых обязательств(668)13376
Изменение отложенных налоговых активов5401 4842 385
Прочее(5 574)1 8411
Чистая прибыль (убыток)46 982(48 531)22 621

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------