Анализ финансового состояния АО «Белый Ручей» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Белый Ручей»

АО «Белый Ручей» действует с 10 июля 1998 г.

ИНН 3508001289, ОГРН 1023502090105, ОКПО 00245931.

Основным видом деятельности является «Лесозаготовки».

Адрес: 162940, Вологодская область, Вытегорский район, поселок Депо, Советская улица, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белый Ручей»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белый Ручей»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Белый Ручей» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Белый Ручей»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Белый Ручей»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белый Ручей» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белый Ручей» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Белый Ручей»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Белый Ручей»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Белый Ручей»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Белый Ручей»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Белый Ручей» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Белый Ручей»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Белый Ручей»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Белый Ручей» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Белый Ручей» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Белый Ручей» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Белый Ручей» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Белый Ручей» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Белый Ручей» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства601 514817 108896 7391 057 863
Финансовые вложения25 66425 66425 64725 647
Отложенные налоговые активы49 23155 62165 95025 564
Прочие внеоборотные активы22 81033 120122 40319 729
Всего по разделу 1699 219931 5131 110 7391 128 803
2. Оборотные активы
Запасы188 676267 102303 878257 627
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям11 58316 815414374
краткосрочная дебиторская задолженность104 119130 911129 027121 324
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)88 06223 4376150
Денежные средства и денежные эквиваленты39 665157 75089 312212 635
Прочие оборотные активы94394300
Всего по разделу 2433 048596 958523 246591 960
Баланс1 132 2671 528 4711 633 9851 720 763
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 7965 7965 7965 796
Добавочный капитал (без переоценки)70 11870 11870 11870 118
Резервный капитал869869869869
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)872 3211 209 6041 266 1931 410 588
Всего по разделу 3949 1041 286 3871 342 9761 487 371
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства73 42094 533104 35126 467
Итого по разделу 473 42094 533104 35126 467
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства16 00021 80028 00039 200
Кредиторская задолженность93 743125 751158 658160 589
Оценочные обязательства0007 136
Всего по разделу 5109 743147 551186 658206 925
Баланс1 132 2671 528 4711 633 9851 720 763

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 073 4472 010 5292 407 408
Себестоимость(1 112 623)(1 295 002)(1 568 415)
Валовая прибыль (убыток)960 824715 527838 993
Коммерческие расходы(156 461)(133 481)(162 033)
Управленческие расходы(257 805)(293 749)(315 095)
Прибыль (убыток) от продаж546 558288 297361 865
Проценты к получению1 36362196
Проценты к уплате(1 609)(2 028)(2 985)
Прочие доходы124 46667 51056 390
Прочие расходы(160 659)(179 049)(170 702)
Прибыль (убыток) до налогообложения510 119174 792244 764
Текущий налог на прибыль(101 109)(50 924)(69 965)
Изменение отложенных налоговых обязательств(21 128)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов9 053(0)(0)
Прочее(6 520)(2 883)36 579
Чистая прибыль (убыток)390 415120 985211 378

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------