Анализ финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный Восток» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Акционерное общество «Трикотажное предприятие «Красный Восток» (АО «ТП «Красный восток») является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Видами деятельности Общества являются:

  • cдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества (основной вид деятельности);
  • инженерные изыскания для строительства;
  • разборка и снос зданий, расчистка строительных участков;
  • производство общестроительных работ по возведению зданий;
  • монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций;
  • монтаж строительных лесов и подмостей;
  • производство бетонных и железобетонных работ;
  • монтаж металлических строительных конструкций;
  • производство прочих строительных работ, требующих специальной квалификации;
  • монтаж прочего инженерного оборудования;
  • предоставление предприятиям, организациям и гражданам услуг в области производства и торговли товарами народного потребления, иных сервисных услуг для получения прибыли и удовлетворения социальных, профессиональных и иных потребностей работников Общества;
  • выполнение различных услуг, в том числе бытовых, включая сервисное обслуживание;
  • коммерческая, торгово-закупочная деятельность, в том числе посредническая.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Трикотажное предприятие «Красный восток»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Трикотажное предприятие «Красный восток» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 6192 49500
Отложенные налоговые активы24 63523 76123 0970
Всего по разделу 127 25426 25623 0970
2. Оборотные активы
Запасы250 160220 21534 0890
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 8782 878310
краткосрочная дебиторская задолженность134 62525 70462 51814
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)919 000969 30000
Денежные средства и денежные эквиваленты72 512221 6575067
Прочие оборотные активы11 00910 2008 2940
Всего по разделу 21 390 1841 449 954105 43821
Баланс1 417 4381 476 210128 53521
3. Капитал и резервы
Уставный капитал12012051 12051 120
Резервный капитал30303030
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 323 9151 393 570(210)(51 400)
Всего по разделу 31 324 0651 393 72050 940-250
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность93 34582 44477 579271
Оценочные обязательства2846160
Всего по разделу 593 37382 49077 595271
Баланс1 417 4381 476 210128 53521

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка41 875138 21046 255
Себестоимость(40 577)(277 182)(46 544)
Валовая прибыль (убыток)1 298(138 972)(289)
Коммерческие расходы(2 829)(18 873)(1 199)
Управленческие расходы(2 920)(2 711)(1 737)
Прибыль (убыток) от продаж(4 451)(160 556)(3 225)
Проценты к получению91 77471 9853
Проценты к уплате(0)(128)(0)
Прочие доходы4 458108 06913 569
Прочие расходы(4 712)(18 914)(46 836)
Прибыль (убыток) до налогообложения87 069456(36 489)
Текущий налог на прибыль(16 541)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(573)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(873)(663)(23 097)
Прочее(0)(3)8 397
Чистая прибыль (убыток)69 655(210)(51 189)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------