Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Меллянефть»

АО «Меллянефть» – одна из малых нефтяных компаний Татарстана. Создана в 1997 году. В январе 1998 г. в порядке переоформления ОАО «Меллянефть» выдана лицензия на геологическое изучение и добычу нефти и газа Муслюмовского нефтяного месторождения Республики Татарстан сроком на 18 лет. Муслюмовское месторождение расположено в пределах Муслюмовского района Республики. В настоящее время месторождение находится в стадии разработки.

Целью АО «Меллянефть» является получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «Меллянефть» являются:

• поиск и разведка, бурение и разработка нефтяных, газовых и битумных месторождений (Муслюмовское нефтяное месторождение - в Республике Татарстан, другие месторождения на основании лицензий, полученных в порядке, установленном Законом Российской Федерации «О Недрах»), а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод;
• добыча полезных ископаемых, в том числе нефти, газа и им сопутствующих;
• реализация нефти и нефтепродуктов, в том числе оптово-розничная реализация горюче-смазочных материалов, как за наличный, так и за безналичный расчет;
• капитальный и профилактический ремонт скважин;
• изготовление и ремонт нефтепромыслового оборудования;
• подготовка и переработка нефти, газа, других полезных ископаемых;
• эксплуатационное разбуривание и обустройство месторождений нефти, газа и других полезных ископаемых;
• текущий ремонт нефтяных, нагнетательных и иных скважин;
• осуществление комплекса технологических и технических мероприятий по максимальному извлечению нефти и повышению нефтеотдачи пластов;
• ведение полевых геофизических и промыслово-геофизических исследований скважин, включая производство прострелочных и взрывных работ, на нефтяных, газовых и нефтеконденсатных месторождениях термальных вод, нефтяных шахтах, подземных и открытых горных выработках;
• научно-исследовательские работы, в том числе в области добычи и реализации нефти и других полезных ископаемых;
• осуществление других видов производственной, научно-технической, коммерческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Меллянефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Меллянефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Меллянефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Меллянефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Меллянефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Меллянефть»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Меллянефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Меллянефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)