Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Меллянефть»

АО «Меллянефть» – одна из малых нефтяных компаний Татарстана. Создана в 1997 году. В январе 1998 г. в порядке переоформления ОАО «Меллянефть» выдана лицензия на геологическое изучение и добычу нефти и газа Муслюмовского нефтяного месторождения Республики Татарстан сроком на 18 лет. Муслюмовское месторождение расположено в пределах Муслюмовского района Республики. В настоящее время месторождение находится в стадии разработки.

Целью АО «Меллянефть» является получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «Меллянефть» являются:

  • поиск и разведка, бурение и разработка нефтяных, газовых и битумных месторождений (Муслюмовское нефтяное месторождение - в Республике Татарстан, другие месторождения на основании лицензий, полученных в порядке, установленном Законом Российской Федерации «О Недрах»), а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод;
  • добыча полезных ископаемых, в том числе нефти, газа и им сопутствующих;
  • реализация нефти и нефтепродуктов, в том числе оптово-розничная реализация горюче-смазочных материалов, как за наличный, так и за безналичный расчет;
  • капитальный и профилактический ремонт скважин;
  • изготовление и ремонт нефтепромыслового оборудования;
  • подготовка и переработка нефти, газа, других полезных ископаемых;
  • эксплуатационное разбуривание и обустройство месторождений нефти, газа и других полезных ископаемых;
  • текущий ремонт нефтяных, нагнетательных и иных скважин;
  • осуществление комплекса технологических и технических мероприятий по максимальному извлечению нефти и повышению нефтеотдачи пластов;
  • ведение полевых геофизических и промыслово-геофизических исследований скважин, включая производство прострелочных и взрывных работ, на нефтяных, газовых и нефтеконденсатных месторождениях термальных вод, нефтяных шахтах, подземных и открытых горных выработках;
  • научно-исследовательские работы, в том числе в области добычи и реализации нефти и других полезных ископаемых;
  • осуществление других видов производственной, научно-технической, коммерческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Меллянефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Меллянефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Меллянефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Меллянефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Меллянефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Меллянефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Меллянефть»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Меллянефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Меллянефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные поисковые активы00054 736
Основные средства209 653249 314244 191422 681
Финансовые вложения1 375000
Отложенные налоговые активы5 5482 2362 0502 132
Прочие внеоборотные активы77 34274 97972 05571 240
Всего по разделу 1293 918326 529318 296550 789
2. Оборотные активы
Запасы45 50948 27472 41722 520
краткосрочная дебиторская задолженность25 11822 94624 01643 090
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)134 999118 000166 50032 000
Денежные средства и денежные эквиваленты77 709176 36518 5303 538
Прочие оборотные активы0265269362
Всего по разделу 2283 335365 850281 732101 510
Баланс577 253692 379600 028652 299
3. Капитал и резервы
Уставный капитал42 00042 00042 00042 000
Добавочный капитал (без переоценки)23 91723 91723 91723 917
Резервный капитал10 49810 49810 49810 498
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)185 926284 230170 839174 035
Всего по разделу 3262 341360 645247 254250 450
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства28 05422 43125 22524 161
Оценочные обязательства151 401164 559178 637191 705
Итого по разделу 4179 455186 990203 862215 866
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0012355 273
Кредиторская задолженность128 341135 906139 012120 230
Оценочные обязательства7 1168 8389 77710 480
Всего по разделу 5135 457144 744148 912185 983
Баланс577 253692 379600 028652 299

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 589 6391 477 1391 042 378
Себестоимость(1 252 118)(1 238 467)(999 349)
Валовая прибыль (убыток)337 521238 67243 029
Коммерческие расходы(1 472)(595)(348)
Прибыль (убыток) от продаж336 049238 07742 681
Проценты к получению17 12716 4245 964
Проценты к уплате(0)(493)(2 807)
Прочие доходы8 0964 0587 585
Прочие расходы(48 706)(45 098)(41 298)
Прибыль (убыток) до налогообложения312 566212 96812 125
Текущий налог на прибыль(72 579)(50 359)(8 929)
Изменение отложенных налоговых обязательств4 171(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3 627)(0)(0)
Прочее6(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)240 537162 6093 196

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------