Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Меллянефть»
АО «Меллянефть» – одна из малых нефтяных компаний Татарстана. Создана в 1997 году. В январе 1998 г. в порядке переоформления ОАО «Меллянефть» выдана лицензия на геологическое изучение и добычу нефти и газа Муслюмовского нефтяного месторождения Республики Татарстан сроком на 18 лет. Муслюмовское месторождение расположено в пределах Муслюмовского района Республики. В настоящее время месторождение находится в стадии разработки.
Целью АО «Меллянефть» является получение прибыли.
Основными видами деятельности АО «Меллянефть» являются:
- поиск и разведка, бурение и разработка нефтяных, газовых и битумных месторождений (Муслюмовское нефтяное месторождение - в Республике Татарстан, другие месторождения на основании лицензий, полученных в порядке, установленном Законом Российской Федерации «О Недрах»), а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод;
- добыча полезных ископаемых, в том числе нефти, газа и им сопутствующих;
- реализация нефти и нефтепродуктов, в том числе оптово-розничная реализация горюче-смазочных материалов, как за наличный, так и за безналичный расчет;
- капитальный и профилактический ремонт скважин;
- изготовление и ремонт нефтепромыслового оборудования;
- подготовка и переработка нефти, газа, других полезных ископаемых;
- эксплуатационное разбуривание и обустройство месторождений нефти, газа и других полезных ископаемых;
- текущий ремонт нефтяных, нагнетательных и иных скважин;
- осуществление комплекса технологических и технических мероприятий по максимальному извлечению нефти и повышению нефтеотдачи пластов;
- ведение полевых геофизических и промыслово-геофизических исследований скважин, включая производство прострелочных и взрывных работ, на нефтяных, газовых и нефтеконденсатных месторождениях термальных вод, нефтяных шахтах, подземных и открытых горных выработках;
- научно-исследовательские работы, в том числе в области добычи и реализации нефти и других полезных ископаемых;
- осуществление других видов производственной, научно-технической, коммерческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Меллянефть»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Меллянефть» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Меллянефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Меллянефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Меллянефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Меллянефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Меллянефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Меллянефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Меллянефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Меллянефть»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Меллянефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Меллянефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Меллянефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Меллянефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Меллянефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные поисковые активы | 0 | 0 | 0 | 54 736 |
Основные средства | 209 653 | 249 314 | 244 191 | 422 681 |
Финансовые вложения | 1 375 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 5 548 | 2 236 | 2 050 | 2 132 |
Прочие внеоборотные активы | 77 342 | 74 979 | 72 055 | 71 240 |
Всего по разделу 1 | 293 918 | 326 529 | 318 296 | 550 789 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 45 509 | 48 274 | 72 417 | 22 520 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 25 118 | 22 946 | 24 016 | 43 090 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 134 999 | 118 000 | 166 500 | 32 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 77 709 | 176 365 | 18 530 | 3 538 |
Прочие оборотные активы | 0 | 265 | 269 | 362 |
Всего по разделу 2 | 283 335 | 365 850 | 281 732 | 101 510 |
Баланс | 577 253 | 692 379 | 600 028 | 652 299 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 42 000 | 42 000 | 42 000 | 42 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 23 917 | 23 917 | 23 917 | 23 917 |
Резервный капитал | 10 498 | 10 498 | 10 498 | 10 498 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 185 926 | 284 230 | 170 839 | 174 035 |
Всего по разделу 3 | 262 341 | 360 645 | 247 254 | 250 450 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 28 054 | 22 431 | 25 225 | 24 161 |
Оценочные обязательства | 151 401 | 164 559 | 178 637 | 191 705 |
Итого по разделу 4 | 179 455 | 186 990 | 203 862 | 215 866 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 123 | 55 273 |
Кредиторская задолженность | 128 341 | 135 906 | 139 012 | 120 230 |
Оценочные обязательства | 7 116 | 8 838 | 9 777 | 10 480 |
Всего по разделу 5 | 135 457 | 144 744 | 148 912 | 185 983 |
Баланс | 577 253 | 692 379 | 600 028 | 652 299 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 1 589 639 | 1 477 139 | 1 042 378 |
Себестоимость | (1 252 118) | (1 238 467) | (999 349) |
Валовая прибыль (убыток) | 337 521 | 238 672 | 43 029 |
Коммерческие расходы | (1 472) | (595) | (348) |
Прибыль (убыток) от продаж | 336 049 | 238 077 | 42 681 |
Проценты к получению | 17 127 | 16 424 | 5 964 |
Проценты к уплате | (0) | (493) | (2 807) |
Прочие доходы | 8 096 | 4 058 | 7 585 |
Прочие расходы | (48 706) | (45 098) | (41 298) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 312 566 | 212 968 | 12 125 |
Текущий налог на прибыль | (72 579) | (50 359) | (8 929) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 4 171 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (3 627) | (0) | (0) |
Прочее | 6 | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 240 537 | 162 609 | 3 196 |