Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «АСВТ» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АСВТ»
АО «АСВТ» действует с 24 марта 1993 г.
ИНН 7710030404, ОГРН 1027739090125, ОКПО 11305234.
Основным видом деятельности является «Деятельность в области связи на базе проводных технологий».
Адрес: 127322, город Москва, улица Яблочкова, 19б.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСВТ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСВТ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «АСВТ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АСВТ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АСВТ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АСВТ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСВТ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСВТ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АСВТ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АСВТ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АСВТ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АСВТ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АСВТ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АСВТ»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АСВТ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «АСВТ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «АСВТ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «АСВТ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «АСВТ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «АСВТ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «АСВТ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 10 |
Основные средства | 165 648 | 156 906 | 156 145 | 159 239 |
Финансовые вложения | 207 094 | 204 614 | 213 776 | 220 974 |
Отложенные налоговые активы | 1 233 | 1 574 | 4 287 | 7 983 |
Прочие внеоборотные активы | 35 768 | 36 093 | 52 592 | 62 180 |
Всего по разделу 1 | 409 743 | 399 187 | 426 800 | 450 386 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 51 400 | 63 643 | 61 722 | 57 760 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 584 | 288 | 309 | 828 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 405 136 | 373 826 | 362 200 | 324 528 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 162 881 | 161 822 | 142 605 | 144 246 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 377 | 11 189 | 10 853 | 9 127 |
Всего по разделу 2 | 623 378 | 610 768 | 577 689 | 536 489 |
Баланс | 1 033 121 | 1 009 955 | 1 004 489 | 986 875 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 125 235 | 125 235 | 125 235 | 125 235 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 10 634 | 10 634 | 10 634 | 10 634 |
Резервный капитал | 18 785 | 18 785 | 18 785 | 18 785 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 829 423 | 808 322 | 787 587 | 765 070 |
Всего по разделу 3 | 984 077 | 962 976 | 942 241 | 919 724 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 14 938 | 13 123 | 12 282 | 12 171 |
Итого по разделу 4 | 14 938 | 13 123 | 12 282 | 12 171 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 34 073 | 33 823 | 49 933 | 54 957 |
Доходы будущих периодов | 33 | 33 | 33 | 23 |
Всего по разделу 5 | 34 106 | 33 856 | 49 966 | 54 980 |
Баланс | 1 033 121 | 1 009 955 | 1 004 489 | 986 875 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 310 351 | 307 867 | 302 429 |
Себестоимость | (249 362) | (240 502) | (229 621) |
Валовая прибыль (убыток) | 60 989 | 67 365 | 72 808 |
Коммерческие расходы | (26 413) | (26 318) | (24 752) |
Управленческие расходы | (64 148) | (67 713) | (70 241) |
Прибыль (убыток) от продаж | (29 572) | (26 666) | (22 185) |
Доходы от участия в других организациях | 10 415 | 11 788 | 21 133 |
Проценты к получению | 20 856 | 8 509 | 14 559 |
Прочие доходы | 6 006 | 13 246 | 129 414 |
Прочие расходы | (6 210) | (8 606) | (145 070) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 495 | (1 729) | (2 149) |
Текущий налог на прибыль | (402) | (1 004) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 1 815 | 841 | (111) |
Изменение отложенных налоговых активов | 341 | 2 713 | 3 696 |
Прочее | (0) | (0) | (1 163) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 249 | 1 825 | 273 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------