Анализ финансового состояния АО «КУЛЬТУРА-АГРО» (2014-2016 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Адрес: 187509, Ленинградская область, Тихвинский район, поселок Цвылево.

ОГРН - 1024701848797, ИНН - 4715002099.

Акционерное общество «КУЛЬТУРА-АГРО», ранее зарегистрированное как Закрытое акционерное общество «КУЛЬТУРА-АГРО», в дальнейшем именуемое «Общество», создано в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», ГК РФ, и другими нормативными актами РФ, а также Уставом.

АО «КУЛЬТУРА-АГРО» создано путем реорганизации совхоза «Культура» в сельскохозяйственное акционерное общество закрытого типа «Культура».

Целью деятельности АО «КУЛЬТУРА-АГРО» является извлечение прибыли.

АО «КУЛЬТУРА-АГРО» осуществляет следующие виды деятельности:

• разведение крупного рогатого скота;
• производство, хранение, переработку и реализацию сельскохозяйственной продукции, выполнение работ и оказание услуг в сфере сельского хозяйства;
• выращивание картофеля, столовых корнеплодных и клубнеплодных культур с высоким содержанием крахмала или инулина;
• выращивание кормовых культур; заготовка растительных кормов;
• лесозаготовка;
• производство пиломатериалов, кроме профилированных, толщиной более 6 мм;
• розничная торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами из мяса и мяса птицы;
• розничная торговля молочными продуктами.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Рисунок 3 – Структура активов АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «КУЛЬТУРА-АГРО» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «КУЛЬТУРА-АГРО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «КУЛЬТУРА-АГРО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы