Анализ финансового состояния АО «АЛРОСА-Газ» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Алроса-Газ»

АО «АЛРОСА-Газ» является юридическим лицом, созданным в соответствии с требованиями ГК РФ, Федерального закона Российской Федерации от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее Федеральный закон «Об акционерных обществах»), а также других положений действующего законодательства Российской Федерации.

Основной целью деятельности АО «АЛРОСА-Газ» является извлечение прибыли.

Для достижения основной цели АО «АЛРОСА-Газ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• строительство газопроводов;
• бурение скважин;
• обустройство месторождений;
• разведка и разработка газонефтяных месторождений, обустройство месторождений;
• добыча, транспортировка, переработка и реализация нефти, газа и газового конденсата;
• реализация углеводородного сырья и продуктов его переработки;
• эксплуатация магистральных газопроводов и нефтепроводов;
• капремонт скважин, объектов добычи, переработки, транспорта газа и газового конденсата;
• исследование скважин;
• эксплуатация объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
• строительство и наладка объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
• контроль качества сварных соединений магистральных газопроводов и систем газоснабжения, диагностика и партирование линейной части магистральных трубопроводов и газопроводов систем газоснабжения;
• поиск и идентифицирование трассируемых линий подземных металлических трубопроводов и силовых кабелей с оценкой состояния любых типов изоляционного покрытия;
• бесконтактный контроль производственных процессов систем охлаждения трансформаторов, газотурбин, электродвигателей, оперативная диагностика работающего оборудования и механизмов, обнаружение забитости труб, определение нагрева поверхности котлов и паротрубопроводов;
• контроль состояния технологического оборудования, подшипников, зубчатых передач, валов, цепных приводов, клиновых ремней без вывода их из работы, обнаружение несоосности оборудования и сцепления дисков;
• проверка наличия основного металла на предмет обнаружения несплошностей, наличия коррозионных повреждений ответственных металлоконструкций и промышленных агрегатов;
• аттестация сварщиков первого квалификационного уровня с правом выдачи заключений на производство сварочных работ промышленных предприятий, подконтрольных Гостехнадзору России;
• строительство, наладка и эксплуатация распределительных газопроводов давлением до 1.2 Мпа, газового оборудования, промышленных и сельскохозяйственных предприятий, жилых и общественных домов;
• прокладка трубопроводов на наружных сетях, тепловых сетей, сетей водоснабжения, установка запорной арматуры;
• подрядное строительство;
• пуско-наладка объектов газовой промышленности и газового хозяйства;
• топографические работы;
• картографические, картоиздательские работы и работы общего назначения;
• предоставление услуг подвижной радиосвязи;
• перевозка грузов, в том числе опасных;
• перевозка пассажиров;
• производство отдельных видов промышленной продукции, товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции, оказание платных услуг населению;
• коммерческая, торгово-закупочная, внедренческая, предпринимательская и посредническая деятельность;
• другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Алроса-Газ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Алроса-Газ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Алроса-Газ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Алроса-Газ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Алроса-Газ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Алроса-Газ» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Алроса-Газ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Алроса-Газ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Алроса-Газ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)