Анализ финансового состояния АО «АЛРОСА-Газ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Алроса-Газ»

АО «АЛРОСА-Газ» является юридическим лицом, созданным в соответствии с требованиями ГК РФ, Федерального закона Российской Федерации от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее Федеральный закон «Об акционерных обществах»), а также других положений действующего законодательства Российской Федерации.

Основной целью деятельности АО «АЛРОСА-Газ» является извлечение прибыли.

Для достижения основной цели АО «АЛРОСА-Газ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • строительство газопроводов;
  • бурение скважин;
  • обустройство месторождений;
  • разведка и разработка газонефтяных месторождений, обустройство месторождений;
  • добыча, транспортировка, переработка и реализация нефти, газа и газового конденсата;
  • реализация углеводородного сырья и продуктов его переработки;
  • эксплуатация магистральных газопроводов и нефтепроводов;
  • капремонт скважин, объектов добычи, переработки, транспорта газа и газового конденсата;
  • исследование скважин;
  • эксплуатация объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
  • строительство и наладка объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
  • контроль качества сварных соединений магистральных газопроводов и систем газоснабжения, диагностика и партирование линейной части магистральных трубопроводов и газопроводов систем газоснабжения;
  • поиск и идентифицирование трассируемых линий подземных металлических трубопроводов и силовых кабелей с оценкой состояния любых типов изоляционного покрытия;
  • бесконтактный контроль производственных процессов систем охлаждения трансформаторов, газотурбин, электродвигателей, оперативная диагностика работающего оборудования и механизмов, обнаружение забитости труб, определение нагрева поверхности котлов и паротрубопроводов;
  • контроль состояния технологического оборудования, подшипников, зубчатых передач, валов, цепных приводов, клиновых ремней без вывода их из работы, обнаружение несоосности оборудования и сцепления дисков;
  • проверка наличия основного металла на предмет обнаружения несплошностей, наличия коррозионных повреждений ответственных металлоконструкций и промышленных агрегатов;
  • аттестация сварщиков первого квалификационного уровня с правом выдачи заключений на производство сварочных работ промышленных предприятий, подконтрольных Гостехнадзору России;
  • строительство, наладка и эксплуатация распределительных газопроводов давлением до 1.2 Мпа, газового оборудования, промышленных и сельскохозяйственных предприятий, жилых и общественных домов;
  • прокладка трубопроводов на наружных сетях, тепловых сетей, сетей водоснабжения, установка запорной арматуры;
  • подрядное строительство;
  • пуско-наладка объектов газовой промышленности и газового хозяйства;
  • топографические работы;
  • картографические, картоиздательские работы и работы общего назначения;
  • предоставление услуг подвижной радиосвязи;
  • перевозка грузов, в том числе опасных;
  • перевозка пассажиров;
  • производство отдельных видов промышленной продукции, товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции, оказание платных услуг населению;
  • коммерческая, торгово-закупочная, внедренческая, предпринимательская и посредническая деятельность;
  • другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Алроса-Газ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Алроса-Газ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Алроса-Газ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Алроса-Газ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Алроса-Газ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Алроса-Газ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Алроса-Газ» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Алроса-Газ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Алроса-Газ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Алроса-Газ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000106 094
Основные средства1 646 5451 677 6011 654 5151 495 884
Отложенные налоговые активы22 16812 49211 02426 801
Прочие внеоборотные активы2 8372 6032 6452 563
Всего по разделу 11 671 5501 692 6961 668 1841 631 342
2. Оборотные активы
Запасы109 276107 100117 981256 111
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 8707 88458318 527
краткосрочная дебиторская задолженность356 711393 392449 626260 673
Денежные средства и денежные эквиваленты4 6022 109599688
Прочие оборотные активы576251389264
Всего по разделу 2488 035510 736569 178536 263
Баланс2 159 5852 203 4322 237 3622 167 605
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 199 8161 199 8161 199 8161 199 816
Переоценка внеоборотных активов301 296442 387442 387442 387
Резервный капитал20 09823 63325 75325 753
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)179 385149 461124 413(23 245)
Всего по разделу 31 700 5951 815 2971 792 3691 644 711
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства120 19760 19800
Отложенные налоговые обязательства45 74531 69125 2923 926
Оценочные обязательства26 41134 73043 04851 368
Итого по разделу 4192 353126 61968 34055 294
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства60 00060 000180 577196 648
Кредиторская задолженность150 248150 915152 895190 105
Доходы будущих периодов2 855000
Оценочные обязательства53 53450 60143 18180 847
Всего по разделу 5266 637261 516376 653467 600
Баланс2 159 5852 203 4322 237 3622 167 605

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 125 6801 102 9971 056 338
Себестоимость(1 026 685)(860 081)(939 513)
Валовая прибыль (убыток)98 995242 916116 825
Управленческие расходы(0)(178 586)(199 143)
Прибыль (убыток) от продаж98 99564 330(82 318)
Проценты к уплате(12 042)(7 704)(7 447)
Прочие доходы43 8187 3859 029
Прочие расходы(62 877)(65 023)(103 204)
Прибыль (убыток) до налогообложения67 894(1 012)(183 940)
Текущий налог на прибыль(29 513)(5 262)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 873)(4 493)(3 926)
Изменение отложенных налоговых активов7 241(1 564)25 852
Прочее1 64410 90715 215
Чистая прибыль (убыток)42 393(1 424)(146 799)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------