Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «АЛРОСА-Газ» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Алроса-Газ»
АО «АЛРОСА-Газ» является юридическим лицом, созданным в соответствии с требованиями ГК РФ, Федерального закона Российской Федерации от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее Федеральный закон «Об акционерных обществах»), а также других положений действующего законодательства Российской Федерации.
Основной целью деятельности АО «АЛРОСА-Газ» является извлечение прибыли.
Для достижения основной цели АО «АЛРОСА-Газ» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- строительство газопроводов;
- бурение скважин;
- обустройство месторождений;
- разведка и разработка газонефтяных месторождений, обустройство месторождений;
- добыча, транспортировка, переработка и реализация нефти, газа и газового конденсата;
- реализация углеводородного сырья и продуктов его переработки;
- эксплуатация магистральных газопроводов и нефтепроводов;
- капремонт скважин, объектов добычи, переработки, транспорта газа и газового конденсата;
- исследование скважин;
- эксплуатация объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
- строительство и наладка объектов добычи, переработки газа и газового конденсата;
- контроль качества сварных соединений магистральных газопроводов и систем газоснабжения, диагностика и партирование линейной части магистральных трубопроводов и газопроводов систем газоснабжения;
- поиск и идентифицирование трассируемых линий подземных металлических трубопроводов и силовых кабелей с оценкой состояния любых типов изоляционного покрытия;
- бесконтактный контроль производственных процессов систем охлаждения трансформаторов, газотурбин, электродвигателей, оперативная диагностика работающего оборудования и механизмов, обнаружение забитости труб, определение нагрева поверхности котлов и паротрубопроводов;
- контроль состояния технологического оборудования, подшипников, зубчатых передач, валов, цепных приводов, клиновых ремней без вывода их из работы, обнаружение несоосности оборудования и сцепления дисков;
- проверка наличия основного металла на предмет обнаружения несплошностей, наличия коррозионных повреждений ответственных металлоконструкций и промышленных агрегатов;
- аттестация сварщиков первого квалификационного уровня с правом выдачи заключений на производство сварочных работ промышленных предприятий, подконтрольных Гостехнадзору России;
- строительство, наладка и эксплуатация распределительных газопроводов давлением до 1.2 Мпа, газового оборудования, промышленных и сельскохозяйственных предприятий, жилых и общественных домов;
- прокладка трубопроводов на наружных сетях, тепловых сетей, сетей водоснабжения, установка запорной арматуры;
- подрядное строительство;
- пуско-наладка объектов газовой промышленности и газового хозяйства;
- топографические работы;
- картографические, картоиздательские работы и работы общего назначения;
- предоставление услуг подвижной радиосвязи;
- перевозка грузов, в том числе опасных;
- перевозка пассажиров;
- производство отдельных видов промышленной продукции, товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции, оказание платных услуг населению;
- коммерческая, торгово-закупочная, внедренческая, предпринимательская и посредническая деятельность;
- другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алроса-Газ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Алроса-Газ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Алроса-Газ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алроса-Газ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Алроса-Газ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Алроса-Газ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Алроса-Газ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Алроса-Газ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Алроса-Газ» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Алроса-Газ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Алроса-Газ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Алроса-Газ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Алроса-Газ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Алроса-Газ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности АО «Алроса-Газ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 106 094 |
Основные средства | 1 646 545 | 1 677 601 | 1 654 515 | 1 495 884 |
Отложенные налоговые активы | 22 168 | 12 492 | 11 024 | 26 801 |
Прочие внеоборотные активы | 2 837 | 2 603 | 2 645 | 2 563 |
Всего по разделу 1 | 1 671 550 | 1 692 696 | 1 668 184 | 1 631 342 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 109 276 | 107 100 | 117 981 | 256 111 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 16 870 | 7 884 | 583 | 18 527 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 356 711 | 393 392 | 449 626 | 260 673 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 602 | 2 109 | 599 | 688 |
Прочие оборотные активы | 576 | 251 | 389 | 264 |
Всего по разделу 2 | 488 035 | 510 736 | 569 178 | 536 263 |
Баланс | 2 159 585 | 2 203 432 | 2 237 362 | 2 167 605 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 199 816 | 1 199 816 | 1 199 816 | 1 199 816 |
Переоценка внеоборотных активов | 301 296 | 442 387 | 442 387 | 442 387 |
Резервный капитал | 20 098 | 23 633 | 25 753 | 25 753 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 179 385 | 149 461 | 124 413 | (23 245) |
Всего по разделу 3 | 1 700 595 | 1 815 297 | 1 792 369 | 1 644 711 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 120 197 | 60 198 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 45 745 | 31 691 | 25 292 | 3 926 |
Оценочные обязательства | 26 411 | 34 730 | 43 048 | 51 368 |
Итого по разделу 4 | 192 353 | 126 619 | 68 340 | 55 294 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 60 000 | 60 000 | 180 577 | 196 648 |
Кредиторская задолженность | 150 248 | 150 915 | 152 895 | 190 105 |
Доходы будущих периодов | 2 855 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 53 534 | 50 601 | 43 181 | 80 847 |
Всего по разделу 5 | 266 637 | 261 516 | 376 653 | 467 600 |
Баланс | 2 159 585 | 2 203 432 | 2 237 362 | 2 167 605 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 1 125 680 | 1 102 997 | 1 056 338 |
Себестоимость | (1 026 685) | (860 081) | (939 513) |
Валовая прибыль (убыток) | 98 995 | 242 916 | 116 825 |
Управленческие расходы | (0) | (178 586) | (199 143) |
Прибыль (убыток) от продаж | 98 995 | 64 330 | (82 318) |
Проценты к уплате | (12 042) | (7 704) | (7 447) |
Прочие доходы | 43 818 | 7 385 | 9 029 |
Прочие расходы | (62 877) | (65 023) | (103 204) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 67 894 | (1 012) | (183 940) |
Текущий налог на прибыль | (29 513) | (5 262) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (4 873) | (4 493) | (3 926) |
Изменение отложенных налоговых активов | 7 241 | (1 564) | 25 852 |
Прочее | 1 644 | 10 907 | 15 215 |
Чистая прибыль (убыток) | 42 393 | (1 424) | (146 799) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)