Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (ИНН 8602067092)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
Анализ финансового состояния АО «Нэфис Косметикс» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Нэфис Косметик»
Акционерное общество «Нэфис Косметикс» – Казанский химический комбинат имени М. Вахитова (мыловаренный и свечной завод №1 бывших Крестовниковых).
АО «Нэфис Косметикс» является юридическим лицом, имеет права и несет обязанности юридического лица с момента его государственной регистрации.
Основной целью АО «Нэфис Косметикс» является получение прибыли в интересах акционеров Общества, а также иные, не запрещенные действующим законодательством действия, служащие удовлетворению интересов акционеров Общества.
Основными видами деятельности АО «Нэфис Косметикс» являются:
- переработка сельскохозяйственного сырья и продукции (масел растительных, животных жиров) на:
- производство саломаса технического;
- производство саломаса пищевого;
- производство глицерина дистиллированного;
- производство дистиллированных жирных кислот;
- производство стеариновой кислоты;
- производство олеиновой кислоты;
- производство мыла туалетного;
- производство мыла хозяйственного;
- производство синтетических моющих средств;
- производство хозяйственных свечей;
- производство товаров народного потребления;
- производство других видов продукции на базе вышеназванных производств;
- предоставление различных производственных услуг;
- производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Нэфис Косметик»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Нэфис Косметик»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Нэфис Косметик»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Нэфис Косметик»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Нэфис Косметик»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Нэфис Косметик» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Нэфис Косметик»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Нэфис Косметик» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 92 276 | 71 340 | 49 528 | 29 001 |
Основные средства | 3 350 115 | 3 208 560 | 2 980 063 | 3 098 032 |
Финансовые вложения | 3 251 200 | 3 249 200 | 3 249 155 | 19 423 887 |
Отложенные налоговые активы | 36 544 | 88 348 | 48 060 | 53 310 |
Прочие внеоборотные активы | 327 926 | 300 170 | 374 326 | 573 656 |
Всего по разделу 1 | 7 058 061 | 6 917 618 | 6 701 132 | 23 177 886 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 784 646 | 1 847 926 | 2 167 330 | 2 603 219 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 30 089 | 21 303 | 28 301 | 3 403 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 218 749 | 5 976 933 | 6 352 597 | 7 241 174 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 1 180 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 56 973 | 29 633 | 202 118 | 96 986 |
Прочие оборотные активы | 358 | 754 | 229 | 209 |
Всего по разделу 2 | 8 090 815 | 7 876 549 | 8 750 575 | 11 124 991 |
Баланс | 15 148 876 | 14 794 167 | 15 451 707 | 34 302 877 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 63 060 | 63 060 | 63 060 | 63 060 |
Резервный капитал | 3 153 | 3 153 | 3 153 | 3 153 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 045 062 | 3 618 689 | 4 489 467 | 6 058 669 |
Всего по разделу 3 | 4 111 275 | 3 684 902 | 4 555 680 | 6 124 882 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 885 243 | 2 151 239 | 363 140 | 21 500 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 132 539 | 144 116 | 130 438 | 144 854 |
Итого по разделу 4 | 5 017 782 | 2 295 355 | 493 578 | 21 644 854 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 402 904 | 4 596 186 | 6 440 711 | 2 239 387 |
Кредиторская задолженность | 3 474 616 | 4 058 657 | 3 809 777 | 4 112 487 |
Оценочные обязательства | 142 299 | 159 067 | 151 961 | 181 267 |
Всего по разделу 5 | 6 019 819 | 8 813 910 | 10 402 449 | 6 533 141 |
Баланс | 15 148 876 | 14 794 167 | 15 451 707 | 34 302 877 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 14 632 986 | 15 686 174 | 18 899 112 |
Себестоимость | (9 789 912) | (10 227 356) | (11 723 794) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 843 074 | 5 458 818 | 7 175 318 |
Коммерческие расходы | (3 223 535) | (2 862 739) | (3 453 639) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 619 539 | 2 596 079 | 3 721 679 |
Доходы от участия в других организациях | 112 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 14 571 | 18 028 | 48 684 |
Проценты к уплате | (541 564) | (368 422) | (355 624) |
Прочие доходы | 340 122 | 358 531 | 530 878 |
Прочие расходы | (1 891 504) | (1 480 635) | (1 937 724) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (458 724) | 1 123 581 | 2 007 893 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (226 193) | (438 691) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 51 517 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (11 576) | (16 610) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 51 804 | (0) | (0) |
Прочее | (7 877) | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | (426 373) | 880 778 | 1 569 202 |