Анализ финансового состояния АО «Нэфис Косметикс» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Нэфис Косметик»

Акционерное общество «Нэфис Косметикс» – Казанский химический комбинат имени М. Вахитова (мыловаренный и свечной завод №1 бывших Крестовниковых).

АО «Нэфис Косметикс» является юридическим лицом, имеет права и несет обязанности юридического лица с момента его государственной регистрации.

Основной целью АО «Нэфис Косметикс» является получение прибыли в интересах акционеров Общества, а также иные, не запрещенные действующим законодательством действия, служащие удовлетворению интересов акционеров Общества.

Основными видами деятельности АО «Нэфис Косметикс» являются:

  • переработка сельскохозяйственного сырья и продукции (масел растительных, животных жиров) на:
    • производство саломаса технического;
    • производство саломаса пищевого;
    • производство глицерина дистиллированного;
    • производство дистиллированных жирных кислот;
    • производство стеариновой кислоты;
    • производство олеиновой кислоты;
    • производство мыла туалетного;
    • производство мыла хозяйственного;
    • производство синтетических моющих средств;
    • производство хозяйственных свечей;
    • производство товаров народного потребления;
    • производство других видов продукции на базе вышеназванных производств;
  • предоставление различных производственных услуг;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Нэфис Косметик»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Нэфис Косметик»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Нэфис Косметик»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Нэфис Косметик»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Нэфис Косметик» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Нэфис Косметик» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы113 14692 27671 34049 528
Основные средства3 586 8993 350 1153 208 5602 980 063
Финансовые вложения3 251 2003 251 2003 249 2003 249 155
Отложенные налоговые активы14 72936 54488 34848 060
Прочие внеоборотные активы285 019327 926300 170374 326
Всего по разделу 17 250 9937 058 0616 917 6186 701 132
2. Оборотные активы
Запасы1 945 7461 784 6461 847 9262 167 330
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22 08130 08921 30328 301
краткосрочная дебиторская задолженность4 637 2386 218 7495 976 9336 352 597
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)94 962000
Денежные средства и денежные эквиваленты64 22956 97329 633202 118
Прочие оборотные активы708358754229
Всего по разделу 26 764 9648 090 8157 876 5498 750 575
Баланс14 015 95715 148 87614 794 16715 451 707
3. Капитал и резервы
Уставный капитал63 06063 06063 06063 060
Резервный капитал3 1533 1533 1533 153
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 635 3284 045 0623 618 6894 489 467
Всего по разделу 33 701 5414 111 2753 684 9024 555 680
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 297 5574 885 2432 151 239363 140
Отложенные налоговые обязательства85 044132 539144 116130 438
Итого по разделу 43 382 6015 017 7822 295 355493 578
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 658 7192 402 9044 596 1866 440 711
Кредиторская задолженность3 162 4403 474 6164 058 6573 809 777
Оценочные обязательства110 656142 299159 067151 961
Всего по разделу 56 931 8156 019 8198 813 91010 402 449
Баланс14 015 95715 148 87614 794 16715 451 707

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка15 065 58414 632 98615 686 174
Себестоимость(9 827 342)(9 789 912)(10 227 356)
Валовая прибыль (убыток)5 238 2424 843 0745 458 818
Коммерческие расходы(2 798 050)(3 223 535)(2 862 739)
Прибыль (убыток) от продаж2 440 1921 619 5392 596 079
Доходы от участия в других организациях(0)112(0)
Проценты к получению18 38914 57118 028
Проценты к уплате(607 263)(541 564)(368 422)
Прочие доходы303 699340 122358 531
Прочие расходы(1 582 476)(1 891 504)(1 480 635)
Прибыль (убыток) до налогообложения572 541(458 724)1 123 581
Текущий налог на прибыль(137 127)(0)(226 193)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)48 29951 517(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(47 495)(11 576)(16 610)
Изменение отложенных налоговых активов21 81551 804(0)
Прочее(0)(7 877)(0)
Чистая прибыль (убыток)409 734(426 373)880 778

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------