Анализ финансового состояния АО «Нэфис Косметикс» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Нэфис Косметик»

Акционерное общество «Нэфис Косметикс» – Казанский химический комбинат имени М. Вахитова (мыловаренный и свечной завод №1 бывших Крестовниковых).

АО «Нэфис Косметикс» является юридическим лицом, имеет права и несет обязанности юридического лица с момента его государственной регистрации.

Основной целью АО «Нэфис Косметикс» является получение прибыли в интересах акционеров Общества, а также иные, не запрещенные действующим законодательством действия, служащие удовлетворению интересов акционеров Общества.

Основными видами деятельности АО «Нэфис Косметикс» являются:

  • переработка сельскохозяйственного сырья и продукции (масел растительных, животных жиров) на:
    • производство саломаса технического;
    • производство саломаса пищевого;
    • производство глицерина дистиллированного;
    • производство дистиллированных жирных кислот;
    • производство стеариновой кислоты;
    • производство олеиновой кислоты;
    • производство мыла туалетного;
    • производство мыла хозяйственного;
    • производство синтетических моющих средств;
    • производство хозяйственных свечей;
    • производство товаров народного потребления;
    • производство других видов продукции на базе вышеназванных производств;
  • предоставление различных производственных услуг;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, строительные услуги;

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нэфис Косметик» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Нэфис Косметик»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Нэфис Косметик»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Нэфис Косметик»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Нэфис Косметик»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Нэфис Косметик» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Нэфис Косметик»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Нэфис Косметик»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Нэфис Косметик» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Нэфис Косметик» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Нэфис Косметик» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы92 27671 34049 52829 001
Основные средства3 350 1153 208 5602 980 0633 098 032
Финансовые вложения3 251 2003 249 2003 249 15519 423 887
Отложенные налоговые активы36 54488 34848 06053 310
Прочие внеоборотные активы327 926300 170374 326573 656
Всего по разделу 17 058 0616 917 6186 701 13223 177 886
2. Оборотные активы
Запасы1 784 6461 847 9262 167 3302 603 219
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям30 08921 30328 3013 403
краткосрочная дебиторская задолженность6 218 7495 976 9336 352 5977 241 174
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0001 180 000
Денежные средства и денежные эквиваленты56 97329 633202 11896 986
Прочие оборотные активы358754229209
Всего по разделу 28 090 8157 876 5498 750 57511 124 991
Баланс15 148 87614 794 16715 451 70734 302 877
3. Капитал и резервы
Уставный капитал63 06063 06063 06063 060
Резервный капитал3 1533 1533 1533 153
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 045 0623 618 6894 489 4676 058 669
Всего по разделу 34 111 2753 684 9024 555 6806 124 882
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 885 2432 151 239363 14021 500 000
Отложенные налоговые обязательства132 539144 116130 438144 854
Итого по разделу 45 017 7822 295 355493 57821 644 854
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 402 9044 596 1866 440 7112 239 387
Кредиторская задолженность3 474 6164 058 6573 809 7774 112 487
Оценочные обязательства142 299159 067151 961181 267
Всего по разделу 56 019 8198 813 91010 402 4496 533 141
Баланс15 148 87614 794 16715 451 70734 302 877

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка14 632 98615 686 17418 899 112
Себестоимость(9 789 912)(10 227 356)(11 723 794)
Валовая прибыль (убыток)4 843 0745 458 8187 175 318
Коммерческие расходы(3 223 535)(2 862 739)(3 453 639)
Прибыль (убыток) от продаж1 619 5392 596 0793 721 679
Доходы от участия в других организациях112(0)(0)
Проценты к получению14 57118 02848 684
Проценты к уплате(541 564)(368 422)(355 624)
Прочие доходы340 122358 531530 878
Прочие расходы(1 891 504)(1 480 635)(1 937 724)
Прибыль (убыток) до налогообложения(458 724)1 123 5812 007 893
Текущий налог на прибыль(0)(226 193)(438 691)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)51 517(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(11 576)(16 610)(0)
Изменение отложенных налоговых активов51 804(0)(0)
Прочее(7 877)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(426 373)880 7781 569 202

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------