Анализ финансового состояния АО «Промсинтез» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Промсинтез»

АО «Промсинтез» является непубличным акционерным обществом.

Основной целью деятельности АО «Промсинтез» является извлечение прибыли.

АО «Промсинтез» осуществляет (вправе осуществлять) следующие виды деятельности:

  • деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения, включая их производство, распространение, хранение и применение;
  • эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов всех классов опасности;
  • разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов, пиротехнических изделий, применение пиротехнических изделий;
  • производство нитробензола, купоросного масла и иных видов продукции химической промышленности;
  • проектные работы, оказывающие влияние на безопасность объектов капитального строительства, включая опасные и технически сложные объекты капитального строительства;
  • строительство, реконструкция и капитальный ремонт объектов капитального строительства;
  • ремонт и поверка средств измерений;
  • монтаж, техническое обслуживание и ремонт средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
  • выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, проведение лабораторных, опытных и опытно-промышленных работ и исследований;
  • разработка и изготовление специального и технологического оборудования;
  • разработка проектной и технологической документации действующих и новых производств;
  • проведение лабораторных анализов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции;
  • деятельность по обращению (сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению) с опасными отходами;
  • тушение пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
  • перевозка грузов, в том числе опасных, автомобильным транспортом по Российской Федерации и в международном сообщении на коммерческой основе;
  • перевозка грузов, в том числе опасных, железнодорожным транспортом по Российской Федерации и в международном сообщении на коммерческой основе;
  • погрузо-разгрузочная деятельность, в том числе применительно к опасным грузам на железнодорожном и автомобильном транспорте;
  • эксплуатация и ремонт технических систем и устройств, обеспечивающих безопасность движения на железных дорогах;
  • оказание услуг связи;
  • медицинская деятельность;
  • деятельность, связанная с защитой государственной тайны;
  • деятельность по производству, передаче и распределению тепловой энергии, распределению электрической энергии, эксплуатации систем электрических и тепловых сетей;
  • монтаж, наладка и ремонт энергетических объектов, электроэнергетического, теплоэнергетического оборудования и энергоустановок потребителей;
  • изготовление, монтаж, ремонт и эксплуатация взрывозащищенного электротехнического оборудования, аппаратуры и систем контроля, противоаварийной защиты и сигнализации, подъемных сооружений, а также котлов и сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды;
  • возмездное оказание услуг, посредническая деятельность, внешнеэкономическая деятельность;
  • импорт научно-технической продукции и оборудования, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, а также товаров народного потребления;
  • экспорт продукции, товаров, производимых Обществом, а также предоставляемых им услуг;
  • техническое обслуживание и капитальный ремонт автотранспортной техники;
  • содержание мобилизационных объектов;
  • иные виды деятельности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Промсинтез» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Промсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Промсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Промсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Промсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Промсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Промсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Промсинтез»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Промсинтез»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Промсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Промсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1000
Основные средства397 124375 582358 369341 385
Финансовые вложения199178180175
Отложенные налоговые активы2 5012 8603 5262 853
Прочие внеоборотные активы136 831135 026143 76699 889
Всего по разделу 1536 656513 646505 841444 302
2. Оборотные активы
Запасы214 062287 325297 530296 214
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 6978 8769221 749
краткосрочная дебиторская задолженность235 788230 635181 421187 488
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)25 95520 24220 24220 242
Денежные средства и денежные эквиваленты73720 3727 6342 064
Прочие оборотные активы4 64920 12811 48634 148
Всего по разделу 2487 888587 578519 235541 905
Баланс1 024 5441 101 2241 025 076986 207
3. Капитал и резервы
Уставный капитал145 163145 163145 163145 163
Резервный капитал7 2587 2587 2587 258
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)46 87079 81995 072135 059
Всего по разделу 3199 291232 240247 493287 480
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства199 792137 18499 992212 592
Отложенные налоговые обязательства4 0644 7955 5084 987
Прочие обязательства11 0443 4223 2923 728
Итого по разделу 4214 900145 401108 792221 307
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства328 572380 564337 648174 284
Кредиторская задолженность247 965309 021266 885260 551
Доходы будущих периодов0030 1968 592
Оценочные обязательства33 81633 99834 06233 993
Всего по разделу 5610 353723 583668 791477 420
Баланс1 024 5441 101 2241 025 076986 207

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 000 8412 581 4942 496 312
Себестоимость(2 347 260)(1 985 391)(1 787 732)
Валовая прибыль (убыток)653 581596 103708 580
Коммерческие расходы(269 418)(211 835)(259 659)
Управленческие расходы(204 826)(231 267)(262 651)
Прибыль (убыток) от продаж179 337153 001186 270
Проценты к получению2 3732 1552 155
Проценты к уплате(59 065)(55 610)(52 434)
Прочие доходы78 66287 52969 024
Прочие расходы(132 871)(106 545)(108 831)
Прибыль (убыток) до налогообложения68 43680 53096 184
Текущий налог на прибыль(15 109)(19 256)(26 177)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 794)(47)(152)
Изменение отложенных налоговых обязательств(731)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов359(0)(0)
Прочее(2 393)(16 021)(20)
Чистая прибыль (убыток)50 56245 25369 987

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------