Анализ финансового состояния АО «Промсинтез» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Промсинтез»

АО «Промсинтез» является непубличным акционерным обществом.

Основной целью деятельности АО «Промсинтез» является извлечение прибыли.

АО «Промсинтез» осуществляет (вправе осуществлять) следующие виды деятельности:

• деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения, включая их производство, распространение, хранение и применение;
• эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов всех классов опасности;
• разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов, пиротехнических изделий, применение пиротехнических изделий;
• производство нитробензола, купоросного масла и иных видов продукции химической промышленности;
• проектные работы, оказывающие влияние на безопасность объектов капитального строительства, включая опасные и технически сложные объекты капитального строительства;
• строительство, реконструкция и капитальный ремонт объектов капитального строительства;
• ремонт и поверка средств измерений;
• монтаж, техническое обслуживание и ремонт средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
• выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, проведение лабораторных, опытных и опытно-промышленных работ и исследований;
• разработка и изготовление специального и технологического оборудования;
• разработка проектной и технологической документации действующих и новых производств;
• проведение лабораторных анализов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции;
• деятельность по обращению (сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению) с опасными отходами;
• тушение пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
• перевозка грузов, в том числе опасных, автомобильным транспортом по Российской Федерации и в международном сообщении на коммерческой основе;
• перевозка грузов, в том числе опасных, железнодорожным транспортом по Российской Федерации и в международном сообщении на коммерческой основе;
• погрузо-разгрузочная деятельность, в том числе применительно к опасным грузам на железнодорожном и автомобильном транспорте;
• эксплуатация и ремонт технических систем и устройств, обеспечивающих безопасность движения на железных дорогах;
• оказание услуг связи;
• медицинская деятельность;
• деятельность, связанная с защитой государственной тайны;
• деятельность по производству, передаче и распределению тепловой энергии, распределению электрической энергии, эксплуатации систем электрических и тепловых сетей;
• монтаж, наладка и ремонт энергетических объектов, электроэнергетического, теплоэнергетического оборудования и энергоустановок потребителей;
• изготовление, монтаж, ремонт и эксплуатация взрывозащищенного электротехнического оборудования, аппаратуры и систем контроля, противоаварийной защиты и сигнализации, подъемных сооружений, а также котлов и сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды;
• возмездное оказание услуг, посредническая деятельность, внешнеэкономическая деятельность;
• импорт научно-технической продукции и оборудования, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, а также товаров народного потребления;
• экспорт продукции, товаров, производимых Обществом, а также предоставляемых им услуг;
• техническое обслуживание и капитальный ремонт автотранспортной техники;
• содержание мобилизационных объектов;
• иные виды деятельности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Промсинтез» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Промсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Промсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Промсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Промсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Промсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Промсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Промсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Промсинтез»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Промсинтез»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Промсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Промсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Промсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Промсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Промсинтез» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)