Анализ финансового состояния АО «Саха Даймонд» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Саха Даймонд»

АО «Саха Даймонд» является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров по отношению к Обществу.

Целью деятельности АО «Саха Даймонд» является извлечение прибыли.

Для достижения указанной цели АО «Саха Даймонд» согласно законодательству Российской Федерации может осуществлять следующие виды экономической деятельности:

  • производство инструментов, шлифовальных порошков и микро-порошков из природных алмазов;
  • огранка природных алмазов в бриллианты;
  • изготовление ювелирных изделий из драгоценных металлов со вставками из драгоценных и полудрагоценных камней;
  • оказание услуг населению по изготовлению и ремонту изделий из драгоценных и полудрагоценных камней;
  • добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы);
  • добыча алмазов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Саха Даймонд»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Саха Даймонд»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Саха Даймонд»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Саха Даймонд»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Саха Даймонд» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Саха Даймонд» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Саха Даймонд»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Саха Даймонд»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Саха Даймонд»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Саха Даймонд»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Саха Даймонд»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Саха Даймонд»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Саха Даймонд» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Саха Даймонд» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Саха Даймонд» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Саха Даймонд» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Саха Даймонд» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Саха Даймонд» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства417 308401 575387 674366 792
Финансовые вложения07 9927 992817
Отложенные налоговые активы158 708158 708160 05162 008
Всего по разделу 1576 016568 275555 717429 617
2. Оборотные активы
Запасы80 69010 38719 7682 655
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям87047437
краткосрочная дебиторская задолженность75 93822 81522 75222 830
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 45855933 49931 351
Денежные средства и денежные эквиваленты14 74748 58316 58222 517
Всего по разделу 2180 92082 34493 07579 390
Баланс756 936650 619648 792509 007
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5405402 1602 160
Добавочный капитал (без переоценки)860860860860
Резервный капитал81818181
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 2641 136(145 553)(199 404)
Всего по разделу 32 7452 617-142 452-196 303
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства600 073565 275679 064606 371
Отложенные налоговые обязательства3330
Итого по разделу 4600 076565 278679 067606 371
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства001 2700
Кредиторская задолженность154 11182 724110 90798 902
Прочие обязательства40037
Всего по разделу 5154 11582 724112 17798 939
Баланс756 936650 619648 792509 007

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка312 93235 08172 860
Себестоимость(316 146)(36 287)(72 436)
Валовая прибыль (убыток)(3 214)(1 206)424
Коммерческие расходы(736)(0)(255)
Управленческие расходы(14 275)(18 526)(21 515)
Прибыль (убыток) от продаж(18 225)(19 732)(21 346)
Доходы от участия в других организациях7 9632806 938
Проценты к получению8341 6832 071
Прочие доходы165 20666 635164 067
Прочие расходы(155 850)(196 216)(102 051)
Прибыль (убыток) до налогообложения(72)(147 350)49 679
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(0)3
Изменение отложенных налоговых активов(0)(0)(98 044)
Прочее(0)662(5 489)
Чистая прибыль (убыток)(72)(146 688)(53 851)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------