Анализ финансового состояния АО «МОСГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МОСГАЗ»

АО «МОСГАЗ» является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Целями и предметом деятельности АО «МОСГАЗ» являются:

  • обеспечение надежного и бесперебойного снабжения объектов городского хозяйства и населения газом в соответствии с Законом РФ «О газоснабжении в Российской Федерации»;
  • развитие и совершенствование Генеральной схемы газоснабжения города Москвы;
  • снабжение твердым топливом (углем) жилых и общественных зданий, промышленных предприятий и организаций, подведомственных Правительству Москвы и коммунально-бытовых потребителей города Москвы;
  • рациональное использование газа, электрической энергии, топлива и других материальных ресурсов;
  • решение социально-экономических проблем и удовлетворение общественных потребностей;
  • получение прибыли.

Для достижения указанных целей АО «МОСГАЗ» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • эксплуатация системы газоснабжения и сооружений на ней с целью обеспечения надежности и безопасности ее работы в соответствии с Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и Правилами безопасности систем газораспределения и газопотребления;
  • оказание коммунальных услуг;
  • разработка, сопровождение и корректировка Генеральной схемы газоснабжения города Москвы;
  • оказание услуг по транспортировке газа;
  • профилактическое обслуживание, текущий и капитальный ремонт систем газоснабжения;
  • строительство, реконструкция, капитальный ремонт и техническое перевооружение газовых сетей и объектов газового хозяйства, производство врезок и присоединений к эксплуатируемым газовым сетям, вынос газопроводов из подвальных помещений города Москвы;
  • ремонт и реконструкция внутридомового газового оборудования и внутридомовых систем газоснабжения;
  • эксплуатация объектов газового хозяйства, не находящихся на балансе Общества, по договорам с собственниками данных объектов;
  • локализация и ликвидация аварийных ситуаций и аварий на газовых сетях и сооружениях, во внутридомовых системах газоснабжения и газовом оборудовании;
  • контроль за поставкой газа в город и его потреблением, осуществление учета расхода газа у потребителей, взаиморасчеты за газ с поставщиком и потребителями;
  • технический надзор и приемка вновь построенных и реконструированных объектов газового хозяйства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Мосгаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Мосгаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Мосгаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Мосгаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Мосгаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Мосгаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Мосгаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Мосгаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Мосгаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Мосгаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Мосгаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Мосгаз»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Мосгаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Мосгаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Мосгаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Мосгаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Мосгаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Мосгаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Мосгаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 1985 72614 07114 760
Основные средства48 433 24152 646 08457 213 12663 727 264
Финансовые вложения1 4761 496847847
Отложенные налоговые активы521 865569 520597 001634 741
Прочие внеоборотные активы33 31753 72623 17614 769
Всего по разделу 148 993 09753 276 55257 848 22164 392 381
2. Оборотные активы
Запасы1 800 7692 503 3922 095 9411 855 226
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 45709 9065 724
краткосрочная дебиторская задолженность734 5961 169 668930 5971 563 213
Денежные средства и денежные эквиваленты5 667 7334 912 6829 425 14113 445 999
Прочие оборотные активы4 3575 4999 89413 289
Всего по разделу 28 208 9128 591 24112 471 47916 883 451
Баланс57 202 00961 867 79370 319 70081 275 832
3. Капитал и резервы
Уставный капитал34 814 70436 947 87639 785 47642 444 879
Резервный капитал42 91951 55351 55351 553
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 705 69019 519 64121 766 40425 649 699
Всего по разделу 352 563 31356 519 07061 603 43368 146 131
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства45 44088 325148 545241 079
Прочие обязательства649 7661 732 8332 053 8284 748 079
Итого по разделу 4695 2061 821 1582 202 3734 989 158
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность3 556 1303 155 3614 932 3355 542 399
Доходы будущих периодов76 8471 20519 9907 561
Оценочные обязательства310 513370 999360 241435 303
Прочие обязательства001 201 3282 155 280
Всего по разделу 53 943 4903 527 5656 513 8948 140 543
Баланс57 202 00961 867 79370 319 70081 275 832

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка14 662 55513 947 33514 395 464
Себестоимость(11 783 751)(11 546 525)(11 484 860)
Валовая прибыль (убыток)2 878 8042 400 8102 910 604
Прибыль (убыток) от продаж2 878 8042 400 8102 910 604
Проценты к получению276 404287 718328 210
Прочие доходы702 185689 7212 164 427
Прочие расходы(1 258 427)(563 507)(646 070)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 598 9662 814 7424 757 171
Текущий налог на прибыль(690 045)(567 979)(873 876)
Чистая прибыль (убыток)1 908 9212 246 7633 883 295

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------