Анализ финансового состояния АО «ГПЗ-2» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ГПЗ-2»
АО «ГПЗ-2» создано путем переименования организационно-правовой формы Открытого акционерного общества «ГПЗ-2», являющегося правопреемником открытого акционерного общества «Шаболовский подшипниковый завод (ГПЗ-2)», АООТ «Шаболовский подшипниковый завод» и Государственного подшипникового завода №2.
Основной целью АО «ГПЗ-2» является получение прибыли.
Основными видами деятельности АО «ГПЗ-2» являются:
- сдача в наем (в аренду) собственного нежилого недвижимого имущества;
- подготовка к продаже, покупка и продажа собственного нежилого недвижимого имущества, в том числе земельных участков;
- привлечение российского, иностранного капитала, а также подрядных организаций, предприятий для реконструкции, ремонта и технического перевооружения собственного нежилого недвижимого имущества, оборудования, инженерных коммуникаций в соответствии с действующим законодательством;
- лизинговые, маркетинговые, факторинговые, рекламные, консультационные, инжиниринговые и другие услуги российским и иностранным предприятиям, организациям, физическим лицам;
- посредническая деятельность;
- внешнеэкономическая деятельность;
- иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГПЗ-2»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГПЗ-2»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ГПЗ-2»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ГПЗ-2»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГПЗ-2» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГПЗ-2» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ГПЗ-2»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ГПЗ-2»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ГПЗ-2»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ГПЗ-2»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ГПЗ-2»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ГПЗ-2»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «ГПЗ-2» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 14 468 850 | 16 150 230 | 11 421 601 | 12 948 319 |
Финансовые вложения | 7 | 30 809 | 39 156 | 39 154 |
Отложенные налоговые активы | 1 244 305 | 898 476 | 997 057 | 1 397 609 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 0 | 128 175 | 128 927 | 1 917 |
Прочие внеоборотные активы | 417 999 | 296 979 | 200 741 | 107 379 |
Всего по разделу 1 | 16 131 161 | 17 504 669 | 12 787 482 | 14 494 378 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 90 356 | 14 | 9 | 7 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 183 732 | 167 099 | 24 705 | 2 722 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 764 938 | 42 550 | 18 895 | 17 321 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 45 038 | 26 006 | 21 039 | 23 345 |
Прочие оборотные активы | 0 | 1 323 | 772 | 685 |
Всего по разделу 2 | 1 084 064 | 236 992 | 65 420 | 44 080 |
Баланс | 17 215 225 | 17 741 661 | 12 852 902 | 14 538 458 |
*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 55 446 | 55 446 | 55 446 | 55 446 |
Переоценка внеоборотных активов | 6 279 414 | 7 908 794 | 4 589 629 | 6 952 798 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 425 923 | 1 899 262 | 1 899 263 | 1 899 263 |
Резервный капитал | 5 499 | 5 499 | 5 499 | 5 499 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (6 107 411) | (4 838 216) | (5 334 035) | (7 547 859) |
Всего по разделу 3 | 1 658 871 | 5 030 785 | 1 215 802 | 1 365 147 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 12 240 065 | 10 789 998 | 10 222 848 | 10 752 761 |
Отложенные налоговые обязательства | 558 | 437 | 13 944 | 28 228 |
Прочие обязательства | 0 | 53 093 | 81 114 | 51 952 |
Итого по разделу 4 | 12 240 623 | 10 843 528 | 10 317 906 | 10 832 941 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 778 629 | 230 770 | 252 525 | 755 671 |
Кредиторская задолженность | 2 531 848 | 1 616 341 | 885 568 | 1 486 262 |
Оценочные обязательства | 5 254 | 20 237 | 181 101 | 98 437 |
Всего по разделу 5 | 3 315 731 | 1 867 348 | 1 319 194 | 2 340 370 |
Баланс | 17 215 225 | 17 741 661 | 12 852 902 | 14 538 458 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 1 688 018 | 1 647 998 | 1 828 806 |
Себестоимость продукции, работ, услуг | (636 543) | (837 499) | (748 312) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 051 475 | 810 499 | 1 080 494 |
Коммерческие расходы | (24 848) | (8 247) | (5 851) |
Управленческие расходы | (475 337) | (387 181) | (379 946) |
Прибыль (убыток) от продаж | 551 290 | 415 071 | 694 697 |
Проценты к получению | 9 514 | 968 | 783 |
Проценты к уплате | (703 970) | (817 136) | (887 025) |
Прочие доходы | 1 997 278 | 500 829 | 1 167 814 |
Прочие расходы | (369 620) | (1 049 055) | (3 197 855) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 484 492 | (949 323) | (2 221 586) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 71 937 | (80 978) | (58 050) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (437) | (13 507) | (14 284) |
Изменение отложенных налоговых активов | (368 398) | 122 394 | 400 552 |
Прочее | (10 786) | (6 348) | (19 749) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 104 871 | (846 784) | (1 855 067) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо