Анализ финансового состояния АО «ГПЗ-2» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ГПЗ-2»

АО «ГПЗ-2» создано путем переименования организационно-правовой формы Открытого акционерного общества «ГПЗ-2», являющегося правопреемником открытого акционерного общества «Шаболовский подшипниковый завод (ГПЗ-2)», АООТ «Шаболовский подшипниковый завод» и Государственного подшипникового завода №2.

Основной целью АО «ГПЗ-2» является получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «ГПЗ-2» являются:

  • сдача в наем (в аренду) собственного нежилого недвижимого имущества;
  • подготовка к продаже, покупка и продажа собственного нежилого недвижимого имущества, в том числе земельных участков;
  • привлечение российского, иностранного капитала, а также подрядных организаций, предприятий для реконструкции, ремонта и технического перевооружения собственного нежилого недвижимого имущества, оборудования, инженерных коммуникаций в соответствии с действующим законодательством;
  • лизинговые, маркетинговые, факторинговые, рекламные, консультационные, инжиниринговые и другие услуги российским и иностранным предприятиям, организациям, физическим лицам;
  • посредническая деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГПЗ-2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ГПЗ-2»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ГПЗ-2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ГПЗ-2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГПЗ-2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ГПЗ-2» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ГПЗ-2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ГПЗ-2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ГПЗ-2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ГПЗ-2»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ГПЗ-2»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ГПЗ-2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ГПЗ-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ГПЗ-2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ГПЗ-2» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «ГПЗ-2» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства14 468 85016 150 23011 421 60112 948 319
Финансовые вложения730 80939 15639 154
Отложенные налоговые активы1 244 305898 476997 0571 397 609
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты0128 175128 9271 917
Прочие внеоборотные активы417 999296 979200 741107 379
Всего по разделу 116 131 16117 504 66912 787 48214 494 378
2. Оборотные активы
Запасы90 3561497
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям183 732167 09924 7052 722
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты764 93842 55018 89517 321
Денежные средства и денежные эквиваленты45 03826 00621 03923 345
Прочие оборотные активы01 323772685
Всего по разделу 21 084 064236 99265 42044 080
Баланс17 215 22517 741 66112 852 90214 538 458

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал55 44655 44655 44655 446
Переоценка внеоборотных активов6 279 4147 908 7944 589 6296 952 798
Добавочный капитал (без переоценки)1 425 9231 899 2621 899 2631 899 263
Резервный капитал5 4995 4995 4995 499
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(6 107 411)(4 838 216)(5 334 035)(7 547 859)
Всего по разделу 31 658 8715 030 7851 215 8021 365 147
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства12 240 06510 789 99810 222 84810 752 761
Отложенные налоговые обязательства55843713 94428 228
Прочие обязательства053 09381 11451 952
Итого по разделу 412 240 62310 843 52810 317 90610 832 941
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства778 629230 770252 525755 671
Кредиторская задолженность2 531 8481 616 341885 5681 486 262
Оценочные обязательства5 25420 237181 10198 437
Всего по разделу 53 315 7311 867 3481 319 1942 340 370
Баланс17 215 22517 741 66112 852 90214 538 458

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг1 688 0181 647 9981 828 806
Себестоимость продукции, работ, услуг(636 543)(837 499)(748 312)
Валовая прибыль (убыток)1 051 475810 4991 080 494
Коммерческие расходы(24 848)(8 247)(5 851)
Управленческие расходы(475 337)(387 181)(379 946)
Прибыль (убыток) от продаж551 290415 071694 697
Проценты к получению9 514968783
Проценты к уплате(703 970)(817 136)(887 025)
Прочие доходы1 997 278500 8291 167 814
Прочие расходы(369 620)(1 049 055)(3 197 855)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 484 492(949 323)(2 221 586)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)71 937(80 978)(58 050)
Изменение отложенных налоговых обязательств(437)(13 507)(14 284)
Изменение отложенных налоговых активов(368 398)122 394400 552
Прочее(10 786)(6 348)(19 749)
Чистая прибыль (убыток)1 104 871(846 784)(1 855 067)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------