Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ил»

ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации, зарегистрировано Московской регистрационной палатой 11 ноября 1994 года, свидетельство о регистрации № 008.529, основной государственный регистрационный номер 1027739118659 от 27 августа 2002 года. Общество является правопреемником государственного предприятия Авиационный комплекс имени С.В. Ильюшина.

Основными видами деятельности ПАО «Ил» являются:

  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по созданию новых образцов самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области новых технологий и внедрение их в производство;
  • производство, техническое обслуживание, испытания, доработка, переоборудование, ремонт, модернизация и сервисное обслуживание самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • проведение летных и испытательных работ при создании, доработке, переоборудовании, ремонте, модернизации и сервисном обслуживании самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • реализация авиационной техники, оборудования, компонентов оборудования и запасных частей, а также объектов авиационной инфраструктуры и технических средств, связанных с обслуживанием и эксплуатацией авиационной техники, в том числе военного и двойного назначения;
  • осуществление работ и оказание услуг по послепродажному обслуживанию, эксплуатации, ремонту, модернизации, продлению ресурса и переоборудованию самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • осуществление грузовых и пассажирских перевозок, организация и оказание авиационных услуг по перевозке пассажиров, багажа, почты и различных видов грузов;
  • производство и реализация учебных средств, в том числе тренажеров;
  • оказание маркетинговых, информационных, инженерных, конструкторских, обучающих и консультационных услуг в области авиастроения;
  • обучение летного и инженерно-технического персонала для эксплуатации авиационной техники;
  • деятельность по оказанию транспортных и транспортно-экспедиционных услуг, включая услуги по ответственному хранению грузов (складские услуги), в том числе организация и эксплуатация таможенных складов;
  • выполнение технического обслуживания, ремонт и эксплуатация автотранспорта, в том числе и специального;
  • осуществление экспортно-импортных операций;
  • проведение опытно-конструкторских работ по созданию оборудования для других отраслей промышленности;
  • разработка, производство и реализация товаров народного потребления;
  • организация производства и оказание услуг бытового и промышленного назначения юридическим и физическим лицам с последующим сервисным обслуживанием;
  • промышленное и гражданское строительство;
  • решение задач социального, бытового и культурного развития трудового коллектива;
  • деятельность по проведению работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, созданием средств защиты информации, а также с осуществлением мероприятий и (или) оказанием услуг по защите государственной тайны.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ил»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ил»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ил» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ил» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ил»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ил»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ил» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ил» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ил»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ил»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ил» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Ил»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ил»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ил»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ил»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ил» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Ил» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы296 8384 0853 4712 520
Результаты исследований и разработок135 115557 683737 449663 419
Основные средства1 310 5961 649 7951 866 5101 901 086
Финансовые вложения3 350 2353 431 1254 475 1185 467 549
Отложенные налоговые активы69 77139 26099 82999 831
Прочие внеоборотные активы332 141272 553230 413137 625
Всего по разделу 15 494 6965 954 5017 412 7908 272 030
2. Оборотные активы
Запасы5 704 40110 706 67116 516 47623 533 756
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям327 917122 098293 214255 070
краткосрочная дебиторская задолженность7 800 8707 435 71212 584 84317 424 393
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)120 00060 000188 191240 000
Денежные средства и денежные эквиваленты7 441 46422 446 26428 966 59122 019 957
Прочие оборотные активы46 229201 414441 14989 259
Всего по разделу 221 685 83443 761 76462 091 21964 156 152
Баланс27 180 53049 716 26569 504 00972 428 182
3. Капитал и резервы
Уставный капитал217217217217
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-197 337-197 337-197 337
Переоценка внеоборотных активов141 754141 502141 477141 283
Добавочный капитал (без переоценки)2 488 9652 488 9652 488 9652 488 965
Резервный капитал88811
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)867 3895 990 3306 103 9035 701 885
Всего по разделу 33 498 3338 423 6858 537 2338 135 024
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 154 7121 149 7317 784 46810 755 165
Отложенные налоговые обязательства390 703729 686984 5041 207 996
Оценочные обязательства4 970 126360 858438 788379 927
Прочие обязательства3 530 21711 902 04220 335 37012 878 766
Итого по разделу 410 045 75814 142 31729 543 13025 221 854
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства662 6121 104 4891 241 862479 297
Кредиторская задолженность12 287 30325 555 67329 459 67537 756 446
Доходы будущих периодов000846
Оценочные обязательства686 524490 101722 109834 715
Всего по разделу 513 636 43927 150 26331 423 64639 071 304
Баланс27 180 53049 716 26569 504 00972 428 182

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка8 721 9729 914 53114 199 382
Себестоимость(6 306 930)(7 373 630)(12 795 546)
Валовая прибыль (убыток)2 415 0422 540 9011 403 836
Коммерческие расходы(558 765)(621 812)(273 827)
Прибыль (убыток) от продаж1 856 2771 919 0891 130 009
Проценты к получению31 64684 362266 186
Проценты к уплате(109 962)(251 160)(760 483)
Прочие доходы501 7881 180 4091 385 435
Прочие расходы(1 668 657)(2 561 196)(2 141 210)
Прибыль (убыток) до налогообложения611 092371 504(120 063)
Текущий налог на прибыль(3 808)(0)(33 896)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(251 084)(119 946)281 398
Изменение отложенных налоговых обязательств(338 983)(254 818)(223 492)
Изменение отложенных налоговых активов(30 512)60 5692
Прочее(0)3 257(35 742)
Чистая прибыль (убыток)237 789180 512(413 191)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------