Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ил»

ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации, зарегистрировано Московской регистрационной палатой 11 ноября 1994 года, свидетельство о регистрации № 008.529, основной государственный регистрационный номер 1027739118659 от 27 августа 2002 года. Общество является правопреемником государственного предприятия Авиационный комплекс имени С.В. Ильюшина.

Основными видами деятельности ПАО «Ил» являются:

  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по созданию новых образцов самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области новых технологий и внедрение их в производство;
  • производство, техническое обслуживание, испытания, доработка, переоборудование, ремонт, модернизация и сервисное обслуживание самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • проведение летных и испытательных работ при создании, доработке, переоборудовании, ремонте, модернизации и сервисном обслуживании самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • реализация авиационной техники, оборудования, компонентов оборудования и запасных частей, а также объектов авиационной инфраструктуры и технических средств, связанных с обслуживанием и эксплуатацией авиационной техники, в том числе военного и двойного назначения;
  • осуществление работ и оказание услуг по послепродажному обслуживанию, эксплуатации, ремонту, модернизации, продлению ресурса и переоборудованию самолетов и авиационной техники, в том числе самолетов и авиационной техники военного и двойного назначения;
  • осуществление грузовых и пассажирских перевозок, организация и оказание авиационных услуг по перевозке пассажиров, багажа, почты и различных видов грузов;
  • производство и реализация учебных средств, в том числе тренажеров;
  • оказание маркетинговых, информационных, инженерных, конструкторских, обучающих и консультационных услуг в области авиастроения;
  • обучение летного и инженерно-технического персонала для эксплуатации авиационной техники;
  • деятельность по оказанию транспортных и транспортно-экспедиционных услуг, включая услуги по ответственному хранению грузов (складские услуги), в том числе организация и эксплуатация таможенных складов;
  • выполнение технического обслуживания, ремонт и эксплуатация автотранспорта, в том числе и специального;
  • осуществление экспортно-импортных операций;
  • проведение опытно-конструкторских работ по созданию оборудования для других отраслей промышленности;
  • разработка, производство и реализация товаров народного потребления;
  • организация производства и оказание услуг бытового и промышленного назначения юридическим и физическим лицам с последующим сервисным обслуживанием;
  • промышленное и гражданское строительство;
  • решение задач социального, бытового и культурного развития трудового коллектива;
  • деятельность по проведению работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, созданием средств защиты информации, а также с осуществлением мероприятий и (или) оказанием услуг по защите государственной тайны.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ил»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ил»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ил» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ил» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ил»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ил»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ил» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ил» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ил»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ил»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ил» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ил»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ил»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ил» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ил»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ил»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ил» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ил» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ил» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Ил» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 0853 4712 52037 150
Результаты исследований и разработок557 683737 449663 419827 489
Основные средства1 649 7951 866 5101 901 0861 763 049
Финансовые вложения3 431 1254 475 1185 467 5493 549 397
Отложенные налоговые активы39 260226 002428 722684 142
Прочие внеоборотные активы272 553230 413137 62531 506
Всего по разделу 15 954 5017 538 9638 600 9216 892 733
2. Оборотные активы
Запасы10 706 67111 649 26717 596 63820 609 682
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям122 098293 214255 07075 830
краткосрочная дебиторская задолженность10 225 31715 685 59818 018 11023 229 564
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)60 000188 191240 0002 345 784
Денежные средства и денежные эквиваленты22 446 26428 966 59122 019 95726 517 126
Прочие оборотные активы201 414441 14989 259114 811
Всего по разделу 243 761 76457 224 01058 219 03472 892 797
Баланс49 716 26564 762 97366 819 95579 785 530
3. Капитал и резервы
Уставный капитал217217217217
Собственные акции, выкупленные у акционеров-197 337-197 337-197 337-197 337
Переоценка внеоборотных активов141 502113 182113 027112 475
Добавочный капитал (без переоценки)2 488 9652 488 9652 488 9652 488 965
Резервный капитал881111
Прочие фонды и резервы0001 245 232
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 990 3302 364 2351 308 974111 373
Всего по разделу 38 423 6854 769 2703 713 8573 760 936
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 149 7317 784 46810 755 16512 852 715
Отложенные налоговые обязательства729 68611 43120 93678 296
Оценочные обязательства360 858251 670219 961222 062
Прочие обязательства11 902 04220 335 37012 878 76619 729 558
Итого по разделу 414 142 31728 382 93923 874 82832 882 631
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 104 4891 241 862479 297351 960
Кредиторская задолженность25 555 67329 459 67537 756 44641 432 462
Доходы будущих периодов00846665
Оценочные обязательства490 101909 227994 6811 356 876
Всего по разделу 527 150 26331 610 76439 231 27043 141 963
Баланс49 716 26564 762 97366 819 95579 785 530

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка9 914 53114 199 38214 770 511
Себестоимость(7 373 630)(11 211 112)(12 034 361)
Валовая прибыль (убыток)2 540 9012 988 2702 736 150
Коммерческие расходы(621 812)(273 827)(133 627)
Управленческие расходы(0)(2 821 188)(1 895 358)
Прибыль (убыток) от продаж1 919 089(106 745)707 165
Проценты к получению84 362266 186261 781
Проценты к уплате(251 160)(760 483)(714 915)
Прочие доходы1 180 4091 385 4351 122 504
Прочие расходы(2 561 196)(1 974 365)(2 775 609)
Прибыль (убыток) до налогообложения371 504(1 189 972)(1 399 074)
Текущий налог на прибыль(0)159 318196 820
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(119 946)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(254 818)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов60 569(0)(0)
Прочее3 257(35 742)(185)
Чистая прибыль (убыток)180 512(1 066 396)(1 202 439)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------