Анализ финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» создано в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законодательными и правовыми актами РФ.

Целью деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» является получение прибыли от реализации основных направлений деятельности в интересах как Общества в целом, так и каждого из его акционеров.

Видами деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» являются:

  • производство, хранение и реализация кондитерских изделий;
  • производство, хранение и реализация прочих товаров народного потребления;
  • производство, хранение и реализация продукции производственно-технического назначения;
  • осуществление и реализация научных и прикладных разработок в области техники, технологии, экономики и организации производства;
  • разработка новых видов кондитерских изделий, новых технологий их производства, реализация «ноу-хау» в области кондитерского производства;
  • торгово-посредническая деятельность;
  • инвестиционная деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы19 90113 18811 44825 618
Основные средства698 865919 942864 368804 921
Финансовые вложения7 714 6747 927 4508 405 9488 395 355
Отложенные налоговые активы609560513699
Прочие внеоборотные активы319 1951 054 0461 072 245147 348
Всего по разделу 18 753 2449 915 18610 354 5229 373 941
2. Оборотные активы
Запасы1 151 431999 0261 060 3001 049 034
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям86712 6414 083157
краткосрочная дебиторская задолженность2 893 6993 015 4551 496 4511 625 427
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)737 510296 616260 515192 540
Денежные средства и денежные эквиваленты168 480117 977422 99768 893
Прочие оборотные активы2 9962 7522 6533 505
Всего по разделу 24 954 9834 444 4673 246 9992 939 556
Баланс13 708 22714 359 65313 601 52112 313 497
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 8752 8752 8752 875
Собственные акции, выкупленные у акционеров-234 472-234 472-234 472-234 472
Переоценка внеоборотных активов247 994247 507247 136240 456
Добавочный капитал (без переоценки)137 896137 896137 896137 896
Резервный капитал146146146146
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 389 06411 242 6329 773 6556 988 674
Всего по разделу 310 543 50311 396 5849 927 2367 135 575
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0001 416 834
Отложенные налоговые обязательства53 43435 39633 74731 381
Итого по разделу 453 43435 39633 7471 448 215
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность3 056 8192 865 6453 550 4143 663 124
Оценочные обязательства54 47162 02890 12466 583
Всего по разделу 53 111 2902 927 6733 640 5383 729 707
Баланс13 708 22714 359 65313 601 52112 313 497

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка10 196 29910 679 0569 474 705
Себестоимость(7 953 305)(8 567 064)(8 253 798)
Валовая прибыль (убыток)2 242 9942 111 9921 220 907
Коммерческие расходы(159 382)(162 066)(112 355)
Управленческие расходы(380 741)(400 731)(375 740)
Прибыль (убыток) от продаж1 702 8711 549 195732 812
Доходы от участия в других организациях140(0)991
Проценты к получению185 953203 14486 616
Проценты к уплате(49)(76)(62 048)
Прочие доходы3 252 4671 617 3951 043 267
Прочие расходы(3 543 074)(1 998 298)(956 418)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 598 3081 371 360845 220
Текущий налог на прибыль(523 460)(343 904)(142 779)
Изменение отложенных налоговых обязательств18 0381 6492 366
Изменение отложенных налоговых активов(49)(47)186
Прочее46(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 092 8831 029 058704 993

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------