Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Владимирские локальные сети» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «Казанский хлебозавод №3» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «ЯНДЕКС.ТАКСИ» (2016-2018 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» создано в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законодательными и правовыми актами РФ.
Целью деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» является получение прибыли от реализации основных направлений деятельности в интересах как Общества в целом, так и каждого из его акционеров.
Видами деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» являются:
- производство, хранение и реализация кондитерских изделий;
- производство, хранение и реализация прочих товаров народного потребления;
- производство, хранение и реализация продукции производственно-технического назначения;
- осуществление и реализация научных и прикладных разработок в области техники, технологии, экономики и организации производства;
- разработка новых видов кондитерских изделий, новых технологий их производства, реализация «ноу-хау» в области кондитерского производства;
- торгово-посредническая деятельность;
- инвестиционная деятельность;
- внешнеэкономическая деятельность.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 25 355 | 19 901 | 13 188 | 11 448 |
Основные средства | 727 350 | 698 865 | 919 942 | 864 368 |
Финансовые вложения | 7 192 202 | 7 714 674 | 7 927 450 | 8 405 948 |
Отложенные налоговые активы | 662 | 609 | 560 | 513 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 168 032 | 280 655 | 325 405 | 100 406 |
Прочие внеоборотные активы | 77 115 | 319 195 | 1 054 046 | 1 072 245 |
Всего по разделу 1 | 8 190 716 | 9 033 899 | 10 240 591 | 10 454 928 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 058 164 | 1 151 431 | 999 026 | 1 060 300 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 461 | 867 | 12 641 | 4 083 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 4 057 077 | 2 613 044 | 2 690 050 | 1 396 045 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 431 321 | 737 510 | 296 616 | 260 515 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 50 183 | 168 480 | 117 977 | 422 997 |
Прочие оборотные активы | 2 368 | 2 996 | 2 752 | 2 653 |
Всего по разделу 2 | 6 603 574 | 4 674 328 | 4 119 062 | 3 146 593 |
Баланс | 14 794 290 | 13 708 227 | 14 359 653 | 13 601 521 |
*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 875 | 2 875 | 2 875 | 2 875 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -234 472 | -234 472 | -234 472 |
Переоценка внеоборотных активов | 248 618 | 247 994 | 247 507 | 247 136 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 137 896 | 137 896 | 137 896 | 137 896 |
Резервный капитал | 146 | 146 | 146 | 146 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10 143 660 | 10 389 064 | 11 242 632 | 9 773 655 |
Всего по разделу 3 | 10 533 195 | 10 543 503 | 11 396 584 | 9 927 236 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 61 227 | 53 434 | 35 396 | 33 747 |
Итого по разделу 4 | 61 227 | 53 434 | 35 396 | 33 747 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 4 148 565 | 3 056 819 | 2 865 645 | 3 550 414 |
Оценочные обязательства | 51 303 | 54 471 | 62 028 | 90 124 |
Всего по разделу 5 | 4 199 868 | 3 111 290 | 2 927 673 | 3 640 538 |
Баланс | 14 794 290 | 13 708 227 | 14 359 653 | 13 601 521 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 9 534 515 | 10 196 299 | 10 679 056 |
Себестоимость | (8 991 927) | (7 953 305) | (8 567 064) |
Валовая прибыль (убыток) | 542 588 | 2 242 994 | 2 111 992 |
Коммерческие расходы | (137 114) | (159 382) | (162 066) |
Управленческие расходы | (411 037) | (380 741) | (400 731) |
Прибыль (убыток) от продаж | (5 563) | 1 702 871 | 1 549 195 |
Доходы от участия в других организациях | 443 | 140 | (0) |
Проценты к получению | 262 488 | 185 953 | 203 144 |
Проценты к уплате | (0) | (49) | (76) |
Прочие доходы | 5 001 706 | 3 252 467 | 1 617 395 |
Прочие расходы | (4 941 184) | (3 543 074) | (1 998 298) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 317 890 | 1 598 308 | 1 371 360 |
Текущий налог на прибыль | (80 850) | (523 460) | (343 904) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 23 312 | 185 809 | 68 030 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 7 793 | 18 038 | 1 649 |
Изменение отложенных налоговых активов | (53) | (49) | (47) |
Прочее | (0) | 46 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 244 780 | 1 092 883 | 1 029 058 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------