Анализ финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» создано в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими законодательными и правовыми актами РФ.

Целью деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» является получение прибыли от реализации основных направлений деятельности в интересах как Общества в целом, так и каждого из его акционеров.

Видами деятельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» являются:

  • производство, хранение и реализация кондитерских изделий;
  • производство, хранение и реализация прочих товаров народного потребления;
  • производство, хранение и реализация продукции производственно-технического назначения;
  • осуществление и реализация научных и прикладных разработок в области техники, технологии, экономики и организации производства;
  • разработка новых видов кондитерских изделий, новых технологий их производства, реализация «ноу-хау» в области кондитерского производства;
  • торгово-посредническая деятельность;
  • инвестиционная деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы13 18811 44825 61819 497
Основные средства919 942864 368804 921741 749
Финансовые вложения7 927 4508 405 9488 395 3558 437 224
Отложенные налоговые активы56051369917 988
Прочие внеоборотные активы1 054 0461 072 245147 348292 133
Всего по разделу 19 915 18610 354 5229 373 9419 508 591
2. Оборотные активы
Запасы999 0261 060 3001 049 0341 219 336
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12 6414 083157108 328
краткосрочная дебиторская задолженность3 015 4551 496 4511 625 427699 617
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)296 616260 515192 540390 465
Денежные средства и денежные эквиваленты117 977422 99768 893181 677
Прочие оборотные активы2 7522 6533 5054 642
Всего по разделу 24 444 4673 246 9992 939 5562 604 065
Баланс14 359 65313 601 52112 313 49712 112 656
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 8752 8752 8752 875
Собственные акции, выкупленные у акционеров-234 472-234 472-234 472-234 472
Переоценка внеоборотных активов247 507247 136240 456239 706
Добавочный капитал (без переоценки)137 896137 896137 896137 896
Резервный капитал146146146146
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)11 242 6329 773 6556 988 6744 623 106
Всего по разделу 311 396 5849 927 2367 135 5754 769 257
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства001 416 8343 425 528
Отложенные налоговые обязательства35 39633 74731 38139 948
Итого по разделу 435 39633 7471 448 2153 465 476
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 865 6453 550 4143 663 1243 812 119
Оценочные обязательства62 02890 12466 58365 804
Всего по разделу 52 927 6733 640 5383 729 7073 877 923
Баланс14 359 65313 601 52112 313 49712 112 656

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка10 679 0569 474 7059 344 243
Себестоимость(8 567 064)(8 253 798)(8 503 768)
Валовая прибыль (убыток)2 111 9921 220 907840 475
Коммерческие расходы(162 066)(112 355)(111 330)
Управленческие расходы(400 731)(375 740)(373 282)
Прибыль (убыток) от продаж1 549 195732 812355 863
Доходы от участия в других организациях(0)9911 050
Проценты к получению203 14486 61687 810
Проценты к уплате(76)(62 048)(148 347)
Прочие доходы1 617 3951 043 2672 014 076
Прочие расходы(1 998 298)(956 418)(2 153 937)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 371 360845 220156 515
Текущий налог на прибыль(343 904)(142 779)(26 054)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 6492 366(0)
Изменение отложенных налоговых активов(47)186(0)
Чистая прибыль (убыток)1 029 058704 993130 461

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------