Анализ финансового состояния ОАО «Царицыно» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Царицыно»

ОАО «Царицыно» создано путем приватизации государственного предприятия «Красногвардейский мясоперерабатывающий завод» в соответствии с Законом Российской Федерации от 3 июля 1991 г. №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации» и зарегистрировано Московской регистрационной палатой.

Целью деятельности ОАО «Царицыно» является извлечение прибыли.

ОАО «Царицыно» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных Федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Царицыно»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Царицыно»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Царицыно»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Царицыно»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Царицыно»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Царицыно» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Царицыно»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Царицыно»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Царицыно» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 1152 7502 2831 699
Основные средства713 957593 639534 013447 679
Финансовые вложения36 57234 74234 74234 713
Отложенные налоговые активы5112 9901 465450
Прочие внеоборотные активы6 6538 88836 48672 556
Всего по разделу 1760 808643 009608 989557 097
2. Оборотные активы
Запасы289 299284 947246 106255 496
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям50 79225 26615 03225 703
краткосрочная дебиторская задолженность1 383 5701 199 8501 110 523881 617
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0135 717370 617870
Денежные средства и денежные эквиваленты92 59534847 73837 066
Прочие оборотные активы2 8592 4832 0182 154
Всего по разделу 21 819 1151 648 6111 792 0341 202 906
Баланс2 579 9232 291 6202 401 0231 760 003
3. Капитал и резервы
Уставный капитал82828282
Переоценка внеоборотных активов130 246130 246130 246130 246
Резервный капитал12121212
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 823 3261 823 8071 940 2161 264 066
Всего по разделу 31 953 6661 954 1472 070 5561 394 406
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00030 147
Отложенные налоговые обязательства22 49618 42115 59112 352
Итого по разделу 422 49618 42115 59142 499
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства30 0462371 38442 677
Кредиторская задолженность573 073318 202312 907279 865
Доходы будущих периодов642613585556
Всего по разделу 5603 761319 052314 876323 098
Баланс2 579 9232 291 6202 401 0231 760 003

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 405 9044 771 2414 069 535
Себестоимость(5 447 011)(4 644 596)(3 989 279)
Валовая прибыль (убыток)(41 107)126 64580 256
Коммерческие расходы(294)(361)(377)
Прибыль (убыток) от продаж(41 401)126 28479 879
Доходы от участия в других организациях244(0)(0)
Проценты к получению1 74930 7527 054
Проценты к уплате(969)(240)(1 531)
Прочие доходы124 060113 505112 087
Прочие расходы(78 567)(129 771)(54 690)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 116140 530142 799
Текущий налог на прибыль(4 635)(24 121)(26 323)
Чистая прибыль (убыток)481116 409116 476

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------