Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния ОАО «Царицыно» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Царицыно»
ОАО «Царицыно» создано путем приватизации государственного предприятия «Красногвардейский мясоперерабатывающий завод» в соответствии с Законом Российской Федерации от 3 июля 1991 г. №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации» и зарегистрировано Московской регистрационной палатой.
Целью деятельности ОАО «Царицыно» является извлечение прибыли.
ОАО «Царицыно» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных Федеральными законами.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Царицыно»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Царицыно»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Царицыно»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Царицыно»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Царицыно»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Царицыно»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Царицыно» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Царицыно»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Царицыно»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Царицыно» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Царицыно» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 115 | 2 750 | 2 283 | 1 699 |
Основные средства | 713 957 | 593 639 | 534 013 | 447 679 |
Финансовые вложения | 36 572 | 34 742 | 34 742 | 34 713 |
Отложенные налоговые активы | 511 | 2 990 | 1 465 | 450 |
Прочие внеоборотные активы | 6 653 | 8 888 | 36 486 | 72 556 |
Всего по разделу 1 | 760 808 | 643 009 | 608 989 | 557 097 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 289 299 | 284 947 | 246 106 | 255 496 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 50 792 | 25 266 | 15 032 | 25 703 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 383 570 | 1 199 850 | 1 110 523 | 881 617 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 135 717 | 370 617 | 870 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 92 595 | 348 | 47 738 | 37 066 |
Прочие оборотные активы | 2 859 | 2 483 | 2 018 | 2 154 |
Всего по разделу 2 | 1 819 115 | 1 648 611 | 1 792 034 | 1 202 906 |
Баланс | 2 579 923 | 2 291 620 | 2 401 023 | 1 760 003 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 82 | 82 | 82 | 82 |
Переоценка внеоборотных активов | 130 246 | 130 246 | 130 246 | 130 246 |
Резервный капитал | 12 | 12 | 12 | 12 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 823 326 | 1 823 807 | 1 940 216 | 1 264 066 |
Всего по разделу 3 | 1 953 666 | 1 954 147 | 2 070 556 | 1 394 406 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 30 147 |
Отложенные налоговые обязательства | 22 496 | 18 421 | 15 591 | 12 352 |
Итого по разделу 4 | 22 496 | 18 421 | 15 591 | 42 499 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 30 046 | 237 | 1 384 | 42 677 |
Кредиторская задолженность | 573 073 | 318 202 | 312 907 | 279 865 |
Доходы будущих периодов | 642 | 613 | 585 | 556 |
Всего по разделу 5 | 603 761 | 319 052 | 314 876 | 323 098 |
Баланс | 2 579 923 | 2 291 620 | 2 401 023 | 1 760 003 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 5 405 904 | 4 771 241 | 4 069 535 |
Себестоимость | (5 447 011) | (4 644 596) | (3 989 279) |
Валовая прибыль (убыток) | (41 107) | 126 645 | 80 256 |
Коммерческие расходы | (294) | (361) | (377) |
Прибыль (убыток) от продаж | (41 401) | 126 284 | 79 879 |
Доходы от участия в других организациях | 244 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 1 749 | 30 752 | 7 054 |
Проценты к уплате | (969) | (240) | (1 531) |
Прочие доходы | 124 060 | 113 505 | 112 087 |
Прочие расходы | (78 567) | (129 771) | (54 690) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 116 | 140 530 | 142 799 |
Текущий налог на прибыль | (4 635) | (24 121) | (26 323) |
Чистая прибыль (убыток) | 481 | 116 409 | 116 476 |