Анализ финансового состояния ОАО «Царицыно» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Царицыно»

ОАО «Царицыно» создано путем приватизации государственного предприятия «Красногвардейский мясоперерабатывающий завод» в соответствии с Законом Российской Федерации от 3 июля 1991 г. №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации» и зарегистрировано Московской регистрационной палатой.

Целью деятельности ОАО «Царицыно» является извлечение прибыли.

ОАО «Царицыно» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных Федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Царицыно» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Царицыно»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Царицыно»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Царицыно» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Царицыно»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Царицыно»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Царицыно»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Царицыно»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Царицыно»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Царицыно»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Царицыно» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Царицыно» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Царицыно» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Царицыно» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 7163 6273 1152 750
Основные средства637 923803 278713 957593 639
Финансовые вложения36 35236 70936 57234 742
Отложенные налоговые активы1 0581 2455112 990
Прочие внеоборотные активы64 9039 5726 6538 888
Всего по разделу 1743 952854 431760 808643 009
2. Оборотные активы
Запасы566 435311 776289 299284 947
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям50 69769 35450 79225 266
краткосрочная дебиторская задолженность991 9811 111 6211 383 5701 199 850
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)170 104102 6900135 717
Денежные средства и денежные эквиваленты1 45251 62292 595348
Прочие оборотные активы8121 3332 8592 483
Всего по разделу 21 781 4811 648 3961 819 1151 648 611
Баланс2 525 4332 502 8272 579 9232 291 620
3. Капитал и резервы
Уставный капитал82828282
Переоценка внеоборотных активов130 246130 246130 246130 246
Резервный капитал12121212
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 744 0681 748 0811 823 3261 823 807
Всего по разделу 31 874 4081 878 4211 953 6661 954 147
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства37 12635 65522 49618 421
Итого по разделу 437 12635 65522 49618 421
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства122 354103 83130 046237
Кредиторская задолженность490 847484 250573 073318 202
Доходы будущих периодов698670642613
Всего по разделу 5613 899588 751603 761319 052
Баланс2 525 4332 502 8272 579 9232 291 620

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка5 625 2895 694 4375 405 904
Себестоимость(5 647 309)(5 502 567)(5 447 011)
Валовая прибыль (убыток)(22 020)191 870(41 107)
Коммерческие расходы(612)(1 544)(294)
Прибыль (убыток) от продаж(22 632)190 326(41 401)
Доходы от участия в других организациях401217244
Проценты к получению4 5041 2251 749
Проценты к уплате(3 613)(1 658)(969)
Прочие доходы162 064112 043124 060
Прочие расходы(130 280)(222 140)(78 567)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 44480 0135 116
Текущий налог на прибыль(8 083)(17 193)(11 188)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 045)(108)(1 794)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 4715 1374 074
Изменение отложенных налоговых активов188(454)2 479
Прочее(7)7 742(0)
Чистая прибыль (убыток)4 01375 245481

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------