Анализ финансового состояния АО «Золоторожский хлеб» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Золоторожский хлеб»

АО «Золоторожский хлеб» является юридическим лицом, действует на основании устава и законодательства Российской Федерации.

Целью деятельности АО «Золоторожский хлеб» является получение прибыли.

АО «Золоторожский хлеб» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения;
  • производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения;
  • производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий;
  • производство прочих пищевых продуктов;
  • деятельность агентов по оптовой торговле пищевыми продуктами;
  • оптовая торговля хлебом и хлебобулочными изделиями;
  • оптовая торговля мучными кондитерскими изделиями;
  • оптовая торговля прочими пищевыми продуктами;
  • розничная торговля хлебом, хлебобулочными и кондитерскими изделиями;
  • розничная торговля прочими пищевыми продуктами;
  • сдача внаем собственного недвижимого имущества;
  • иные виды хозяйственной деятельности, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Золоторожский хлеб»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Золоторожский хлеб»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Золоторожский хлеб»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Золоторожский хлеб»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Золоторожский хлеб» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Золоторожский хлеб» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Золоторожский хлеб»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Золоторожский хлеб»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Золоторожский хлеб»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Золоторожский хлеб»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Золоторожский хлеб»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Золоторожский хлеб»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Золоторожский хлеб» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Золоторожский хлеб» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Золоторожский хлеб» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства69 98761 28054 08845 513
Финансовые вложения2 9212 9212 9212 921
Отложенные налоговые активы0092 227
Прочие внеоборотные активы245636627689
Всего по разделу 173 15364 83757 64551 350
2. Оборотные активы
Запасы41 76331 60127 0039 067
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям103172172172
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты500 688524 177603 088686 245
Денежные средства и денежные эквиваленты237309254
Всего по разделу 2542 791556 259630 288695 488
Баланс615 944621 096687 933746 838
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 5932 5932 5932 593
Добавочный капитал (без переоценки)57 76657 76657 76657 766
Резервный капитал1 5731 5731 5731 573
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)33 44033 52533 58422 657
Всего по разделу 395 37295 45795 51684 589
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства274000
Итого по разделу 4274000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства10 98911 13413 36315 593
Кредиторская задолженность506 831511 885576 619644 366
Доходы будущих периодов2 7252 5802 4352 290
Всего по разделу 5520 545525 599592 417662 249
Баланс615 944621 096687 933746 838

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка640 266691 513467 270
Себестоимость(557 515)(616 241)(409 694)
Валовая прибыль (убыток)82 75175 27257 576
Коммерческие расходы(3 964)(4 550)(3 457)
Управленческие расходы(75 699)(71 830)(70 866)
Прибыль (убыток) от продаж3 088(1 108)(16 747)
Проценты к уплате(2 247)(2 230)(2 230)
Прочие доходы5 7244 91410 114
Прочие расходы(5 319)(1 386)(4 282)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 246190(13 145)
Текущий налог на прибыль(1 149)(179)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)91392411
Изменение отложенных налоговых обязательств(13)(29)(29)
Изменение отложенных налоговых активов(0)782 247
Чистая прибыль (убыток)8460(10 927)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------