Анализ финансового состояния АО «Авиазапчасть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиазапчасть»

Адрес: 121351, г. Москва, ул. Ивана Франко, д. 48.

ОГРН - 1027700423409, ИНН - 7731018824.

АО «Авиазапчасть» является юридическим лицом и действует в соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (далее «Федеральный Закон «Об акционерных обществах»), Уставом, действующим законодательством Российской Федерации и международными соглашениями, участником которых является Российская Федерация.

АО «Авиазапчасть» создано с целью удовлетворения общественных потребностей в его товарах и услугах, а также в области сбыта и организации обеспечения эксплуатации всех видов авиационной техники и иного оборудования и имущества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами; получения прибыли в интересах самого Общества, его акционеров и работников Общества.

Предметом деятельности АО «Авиазапчасть» является:

  1. Осуществление экспортно-импортных операций по купле-продаже авиационно-технического имущества и другой продукции на мировом и российском рынках, включая производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения в части обеспечения входного контроля, консервации (расконсервации), технического надзора, комплектования изделий, агрегатов, расходных материалов, наземного оборудования, учебного и вспомогательного имущества, запасных частей к авиационной технике.
  2. Поставка комплектующих изделий, агрегатов, расходных материалов и запасных частей к авиационной технике двойного назначения, военной авиационной технике, вооружению и военной технике осуществляется при условии получения соответствующего разрешения, предусмотренного законодательством Российской Федерации.
  3. Осуществление космической деятельности при условии получения соответствующего разрешения, предусмотренного законодательством Российской Федерации.

В соответствии с целями и предметом своей деятельности АО «Авиазапчасть» осуществляет от собственного имени или от имени и по поручению юридических и физических лиц следующие основные операции:

  • экспорт и импорт летательных аппаратов, авиационного оборудования и приборов, аэродромного, наземного оборудования и тренажеров, другого авиационного имущества; товаров, материалов и услуг производственного назначения, товаров народного потребления, продуктов питания и медицинских препаратов и оборудования; материалов и оборудования для легкой и пищевой промышленности;
  • лизинг летательных аппаратов, другой техники и имущества, включая аренду с правом последующей купли-продажи;
  • продажу и покупку авиационного имущества, а также других товаров и услуг у юридических и физических лиц, на биржах и аукционах, как в Российской Федерации, так и за ее пределами;
  • оказание комплекса услуг по организации эксплуатации и технического обслуживания, (как в Российской Федерации, так и за ее пределами) авиационной техники, а также других видов техники;
  • разработку и реализацию мероприятий по развитию перспективных форм внешнеэкономических связей; по организации и обеспечению производственно-технической кооперации; обмену, продаже и покупке патентов, лицензий и «ноу-хау», а также материалов, машин и оборудования для их реализации; оказание содействия в организации производства на лицензионной основе иностранной техники в Российской Федерации и отечественной техники за ее пределами;
  • организацию и участие в авиасалонах, выставках и ярмарках, семинарах, симпозиумах, конференциях, аукционах на территории Российской Федерации и за ее пределами; рекламную, издательскую и полиграфическую деятельность;
  • прием, хранение и реализацию авиационно-технического имущества и иной продукции со складов Общества, в том числе организованных за пределами Российской Федерации;
  • осуществление перевозок грузов и пассажиров собственными транспортными средствами, как по территории Российской Федерации, так и за ее пределами;
  • обеспечение правовой защиты своих интересов;
  • осуществление космической деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
  • осуществление деятельности, связанной с сохранением государственной тайны.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиазапчасть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиазапчасть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиазапчасть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиазапчасть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиазапчасть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авиазапчасть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиазапчасть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авиазапчасть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиазапчасть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиазапчасть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авиазапчасть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 9363 5373 2312 680
Основные средства83 64893 98594 534118 050
Финансовые вложения3 8963 89634 0251 783
Отложенные налоговые активы295394600997
Всего по разделу 190 775101 812132 390123 510
2. Оборотные активы
Запасы2 012 0991 193 4472 597 8601 308 151
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям399 948196 479165 7514 206
краткосрочная дебиторская задолженность1 713 2822 123 4342 426 2092 976 793
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)271 658160 330557 479312 445
Денежные средства и денежные эквиваленты259 472253 49376 939253 695
Прочие оборотные активы227 249219 5407 1185 041
Всего по разделу 24 883 7084 146 7235 831 3564 860 331
Баланс4 974 4834 248 5355 963 7464 983 841
3. Капитал и резервы
Уставный капитал12 83312 83312 83312 833
Переоценка внеоборотных активов18 10718 10718 10718 107
Добавочный капитал (без переоценки)-528-2 493-2 103-2 656
Резервный капитал3 2083 2083 2083 208
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)826 5751 239 8111 245 9271 583 412
Всего по разделу 3860 1951 271 4661 277 9721 614 904
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 934 4532 154 0793 258 7172 406 815
Отложенные налоговые обязательства02300
Итого по разделу 41 934 4532 154 1023 258 7172 406 815
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21498423276
Кредиторская задолженность2 083 914820 9871 424 391959 938
Доходы будущих периодов93 900000
Оценочные обязательства1 8071 8822 2431 908
Всего по разделу 52 179 835822 9671 427 057962 122
Баланс4 974 4834 248 5355 963 7464 983 841

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 974 4393 633 6466 911 367
Себестоимость(5 420 675)(2 447 961)(5 064 672)
Валовая прибыль (убыток)2 553 7641 185 6851 846 695
Коммерческие расходы(749 297)(364 540)(682 705)
Управленческие расходы(362 380)(383 674)(398 633)
Прибыль (убыток) от продаж1 442 087437 471765 357
Доходы от участия в других организациях2 1622 0171 427
Проценты к получению2 604132 31750 313
Проценты к уплате(165 978)(172 760)(203 986)
Прочие доходы1 577 8501 759 580348 761
Прочие расходы(2 307 336)(2 120 299)(516 680)
Прибыль (убыток) до налогообложения551 38938 326445 192
Текущий налог на прибыль(137 988)(32 059)(108 054)
Изменение отложенных налоговых обязательств(23)6964
Изменение отложенных налоговых активов100159332
Прочее(242)(379)(50)
Чистая прибыль (убыток)413 2366 116337 484

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------