Анализ финансового состояния АО «Авиазапчасть» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиазапчасть»

Адрес: 121351, г. Москва, ул. Ивана Франко, д. 48.

ОГРН - 1027700423409, ИНН - 7731018824.

АО «Авиазапчасть» является юридическим лицом и действует в соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (далее «Федеральный Закон «Об акционерных обществах»), Уставом, действующим законодательством Российской Федерации и международными соглашениями, участником которых является Российская Федерация.

АО «Авиазапчасть» создано с целью удовлетворения общественных потребностей в его товарах и услугах, а также в области сбыта и организации обеспечения эксплуатации всех видов авиационной техники и иного оборудования и имущества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами; получения прибыли в интересах самого Общества, его акционеров и работников Общества.

Предметом деятельности АО «Авиазапчасть» является:

1. Осуществление экспортно-импортных операций по купле-продаже авиационно-технического имущества и другой продукции на мировом и российском рынках, включая производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения в части обеспечения входного контроля, консервации (расконсервации), технического надзора, комплектования изделий, агрегатов, расходных материалов, наземного оборудования, учебного и вспомогательного имущества, запасных частей к авиационной технике.
2. Поставка комплектующих изделий, агрегатов, расходных материалов и запасных частей к авиационной технике двойного назначения, военной авиационной технике, вооружению и военной технике осуществляется при условии получения соответствующего разрешения, предусмотренного законодательством Российской Федерации.
3. Осуществление космической деятельности при условии получения соответствующего разрешения, предусмотренного законодательством Российской Федерации.

В соответствии с целями и предметом своей деятельности АО «Авиазапчасть» осуществляет от собственного имени или от имени и по поручению юридических и физических лиц следующие основные операции:

• экспорт и импорт летательных аппаратов, авиационного оборудования и приборов, аэродромного, наземного оборудования и тренажеров, другого авиационного имущества; товаров, материалов и услуг производственного назначения, товаров народного потребления, продуктов питания и медицинских препаратов и оборудования; материалов и оборудования для легкой и пищевой промышленности;
• лизинг летательных аппаратов, другой техники и имущества, включая аренду с правом последующей купли-продажи;
• продажу и покупку авиационного имущества, а также других товаров и услуг у юридических и физических лиц, на биржах и аукционах, как в Российской Федерации, так и за ее пределами;
• оказание комплекса услуг по организации эксплуатации и технического обслуживания, (как в Российской Федерации, так и за ее пределами) авиационной техники, а также других видов техники;
• разработку и реализацию мероприятий по развитию перспективных форм внешнеэкономических связей; по организации и обеспечению производственно-технической кооперации; обмену, продаже и покупке патентов, лицензий и «ноу-хау», а также материалов, машин и оборудования для их реализации; оказание содействия в организации производства на лицензионной основе иностранной техники в Российской Федерации и отечественной техники за ее пределами;
• организацию и участие в авиасалонах, выставках и ярмарках, семинарах, симпозиумах, конференциях, аукционах на территории Российской Федерации и за ее пределами; рекламную, издательскую и полиграфическую деятельность;
• прием, хранение и реализацию авиационно-технического имущества и иной продукции со складов Общества, в том числе организованных за пределами Российской Федерации;
• осуществление перевозок грузов и пассажиров собственными транспортными средствами, как по территории Российской Федерации, так и за ее пределами;
• обеспечение правовой защиты своих интересов;
• осуществление космической деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
• осуществление деятельности, связанной с сохранением государственной тайны.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиазапчасть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиазапчасть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиазапчасть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиазапчасть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиазапчасть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиазапчасть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авиазапчасть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиазапчасть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авиазапчасть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиазапчасть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиазапчасть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиазапчасть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиазапчасть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Авиазапчасть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиазапчасть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)