Анализ финансового состояния АО «Алтайгеомаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Алтайгеомаш»

АО «Алтайгеомаш» действует с 27 октября 1992 г.

ИНН 2224000850, ОГРН 1022201514576, ОКПО 05785520.

Основным видом деятельности является «Производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства».

Адрес: 656037, Алтайский край, город Барнаул, Северо Западная улица, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алтайгеомаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алтайгеомаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Алтайгеомаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Алтайгеомаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алтайгеомаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алтайгеомаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Алтайгеомаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Алтайгеомаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Алтайгеомаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Алтайгеомаш»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Алтайгеомаш»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Алтайгеомаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайгеомаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Алтайгеомаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Алтайгеомаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Алтайгеомаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Алтайгеомаш» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Алтайгеомаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Результаты исследований и разработок685000
Основные средства54 58632 05146 83771 930
Доходные вложения в материальные активы5 0695 0064 9464 884
Финансовые вложения1111
Отложенные налоговые активы48 02849 02049 347322
Прочие внеоборотные активы5 8294 31011 7751 385
Всего по разделу 1114 19890 388112 90678 522
2. Оборотные активы
Запасы75 321111 975120 88591 213
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8773921 1000
краткосрочная дебиторская задолженность42 99376 19371 34141 881
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)014 90001 060
Денежные средства и денежные эквиваленты2 9452 3648 67825 989
Прочие оборотные активы13400
Всего по разделу 2122 137205 858202 004160 143
Баланс236 335296 246314 910238 665
3. Капитал и резервы
Уставный капитал57575757
Собственные акции, выкупленные у акционеров-1-1-1-1
Переоценка внеоборотных активов83 89083 89083 89083 890
Добавочный капитал (без переоценки)0156 00000
Резервный капитал3333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(141 437)(182 997)(50 053)(94 127)
Всего по разделу 3-57 48856 95233 896-10 178
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства016 50063 200200 500
Отложенные налоговые обязательства9 0229 02210 4022 352
Оценочные обязательства4154200
Итого по разделу 49 43725 56473 602202 852
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства231 387114 097149 5151 502
Кредиторская задолженность51 75894 17351 33338 420
Оценочные обязательства1 2415 4606 5646 069
Всего по разделу 5284 386213 730207 41245 991
Баланс236 335296 246314 910238 665

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка118 608351 958274 162
Себестоимость(128 393)(290 854)(233 275)
Валовая прибыль (убыток)(9 785)61 10440 887
Коммерческие расходы(4 155)(7 561)(6 079)
Управленческие расходы(49 631)(57 572)(38 783)
Прибыль (убыток) от продаж(63 571)(4 029)(3 975)
Проценты к получению110244401
Проценты к уплате(16 864)(0)(0)
Прочие доходы154 384135 211125 527
Прочие расходы(115 346)(153 602)(124 117)
Прибыль (убыток) до налогообложения(41 287)(22 176)(2 164)
Текущий налог на прибыль(265)(1 789)(41 967)
Прочее(8)(9)57
Чистая прибыль (убыток)(41 560)(23 974)(44 074)