Анализ финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «СМП-Нефтегаз»

АО «СМП-Нефтегаз» является коммерческой организацией.

Основной целью деятельности АО «СМП-Нефтегаз» является получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «СМП-Нефтегаз» являются:

• разработка и эксплуатация нефтяных месторождений, в том числе с трудноизвлекаемыми запасами;
• повышение нефтеотдачи пластов (вторичными и третичными методами) за счет применения прогрессивных технологий;
• осуществление ремонтных работ в скважинах;
• освоение скважин;
• организация производства нефтепромыслового оборудования, химических реагентов и материалов;
• строительно-монтажные, реставрационные и ремонтные работы на объектах промышленности, соцкультбыта, жилья и сельского хозяйства;
• транспортно-экспедиторские услуги;
• торгово-закупочная деятельность;
• торгово-посредническая деятельность;
• оказание посреднических услуг внешнеторгового характера, связанных с экспортом и импортом (в том числе с сырой нефтью);
• реализация нефти и нефтепродуктов (в том числе сырой нефти);
• сдача в аренду основных средств физическим и юридическим лицам;
• монтаж и ремонт нефтепромысловых трубопроводов и оборудования;
• контроль качества строительных материалов для производства асфальтобетона;
• производство технологического контроля при строительстве дорожного полотна с помощью дорожно-строительной лаборатории;
• производство контроля качества строительства трубопроводов с помощью дефектоскопической лаборатории;
• оказание услуг автотранспорта и механизмов физическим и юридическим лицам;
• строительство и ремонт автомобильных дорог с различным покрытием;
• производство строительных материалов;
• внешнеэкономическая деятельность;
• производство сельскохозяйственной продукции;
• оказание услуг складского хозяйства;
• создание подсобного хозяйства;
• производство продукции народных промыслов;
• информационно-издательская деятельность;
• рекламная деятельность;
• культурно-просветительская деятельность и организация досуга;
• организация выставок, аукционов, ярмарок (в т.ч. для благотворительных целей);
• организация учебных центров;
• консультационные услуги;
• сбор, сортировка и переработка сырья и вторичных материалов и отходов;
• создание и развитие собственной научной и производственной базы;
• разработка проектно-сметной документации, её реализация и внедрение в производство;
• создание и эксплуатация производственной и испытательной лаборатории по проведению контроля оборудования и материалов неразрушающими методами контроля;
• оказание платных услуг населению;
• реализация товаров и продукции через собственную торговую сеть;
• строительство, ремонт и реконструкция федеральных автомобильных дорог и дорожных сооружений 1 и 2 категорий;
• проведение экспертизы промышленной безопасности технических устройств, применяемых на опасных производственных объектах;
• эксплуатационное бурение и обустройство месторождений нефти и газа и им сопутствующих;
• бурение скважин всех назначений (на нефть, газ и воду);
• строительство нефтяных и газовых скважин;
• забуривание боковых стволов скважин;
• обустройство нефтяных и газовых скважин, выполнение монтажа и пусконаладочных работ бурового оборудования и спец.техники;
• вышкостроение;
• переработка добытой со скважин сырой высокосернистой нефти;
• получение в газосепараторах и газовых конденсатосборниках конденсации газового бензина;
• очистка и использование попутного нефтяного газа на собственные нужды с целью снижения затрат на производство;
• иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «СМП-Нефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «СМП-Нефтегаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «СМП-Нефтегаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «СМП-Нефтегаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «СМП-Нефтегаз»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «СМП-Нефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)