Анализ финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «СМП-Нефтегаз»

АО «СМП-Нефтегаз» является коммерческой организацией.

Основной целью деятельности АО «СМП-Нефтегаз» является получение прибыли.

Основными видами деятельности АО «СМП-Нефтегаз» являются:

  • разработка и эксплуатация нефтяных месторождений, в том числе с трудноизвлекаемыми запасами;
  • повышение нефтеотдачи пластов (вторичными и третичными методами) за счет применения прогрессивных технологий;
  • осуществление ремонтных работ в скважинах;
  • освоение скважин;
  • организация производства нефтепромыслового оборудования, химических реагентов и материалов;
  • строительно-монтажные, реставрационные и ремонтные работы на объектах промышленности, соцкультбыта, жилья и сельского хозяйства;
  • транспортно-экспедиторские услуги;
  • торгово-закупочная деятельность;
  • торгово-посредническая деятельность;
  • оказание посреднических услуг внешнеторгового характера, связанных с экспортом и импортом (в том числе с сырой нефтью);
  • реализация нефти и нефтепродуктов (в том числе сырой нефти);
  • сдача в аренду основных средств физическим и юридическим лицам;
  • монтаж и ремонт нефтепромысловых трубопроводов и оборудования;
  • контроль качества строительных материалов для производства асфальтобетона;
  • производство технологического контроля при строительстве дорожного полотна с помощью дорожно-строительной лаборатории;
  • производство контроля качества строительства трубопроводов с помощью дефектоскопической лаборатории;
  • оказание услуг автотранспорта и механизмов физическим и юридическим лицам;
  • строительство и ремонт автомобильных дорог с различным покрытием;
  • производство строительных материалов;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • производство сельскохозяйственной продукции;
  • оказание услуг складского хозяйства;
  • создание подсобного хозяйства;
  • производство продукции народных промыслов;
  • информационно-издательская деятельность;
  • рекламная деятельность;
  • культурно-просветительская деятельность и организация досуга;
  • организация выставок, аукционов, ярмарок (в т.ч. для благотворительных целей);
  • организация учебных центров;
  • консультационные услуги;
  • сбор, сортировка и переработка сырья и вторичных материалов и отходов;
  • создание и развитие собственной научной и производственной базы;
  • разработка проектно-сметной документации, её реализация и внедрение в производство;
  • создание и эксплуатация производственной и испытательной лаборатории по проведению контроля оборудования и материалов неразрушающими методами контроля;
  • оказание платных услуг населению;
  • реализация товаров и продукции через собственную торговую сеть;
  • строительство, ремонт и реконструкция федеральных автомобильных дорог и дорожных сооружений 1 и 2 категорий;
  • проведение экспертизы промышленной безопасности технических устройств, применяемых на опасных производственных объектах;
  • эксплуатационное бурение и обустройство месторождений нефти и газа и им сопутствующих;
  • бурение скважин всех назначений (на нефть, газ и воду);
  • строительство нефтяных и газовых скважин;
  • забуривание боковых стволов скважин;
  • обустройство нефтяных и газовых скважин, выполнение монтажа и пусконаладочных работ бурового оборудования и спец.техники;
  • вышкостроение;
  • переработка добытой со скважин сырой высокосернистой нефти;
  • получение в газосепараторах и газовых конденсатосборниках конденсации газового бензина;
  • очистка и использование попутного нефтяного газа на собственные нужды с целью снижения затрат на производство;
  • иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «СМП-Нефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «СМП-Нефтегаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «СМП-Нефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «СМП-Нефтегаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «СМП-Нефтегаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «СМП-Нефтегаз»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «СМП-Нефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «СМП-Нефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «СМП-Нефтегаз» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства1 209 6861 342 4041 305 2611 281 941
Доходные вложения в материальные активы3 2593 1583 0592 960
Финансовые вложения354 040425 611426 611426 611
Отложенные налоговые активы502 263431 673291 488212 474
Прочие внеоборотные активы582 449358 684349 950404 715
Всего по разделу 12 651 6972 561 5302 376 3692 328 701
2. Оборотные активы
Запасы975 1451 139 136856 1151 087 358
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 0101 8317660
краткосрочная дебиторская задолженность6 342 6457 806 72710 190 74811 169 100
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 895 7492 354 7372 550 6022 569 869
Денежные средства и денежные эквиваленты351 58883 208721 304782 136
Прочие оборотные активы14 49621 45017 65920 951
Всего по разделу 29 582 63311 407 08914 337 19415 629 414
Баланс12 234 33013 968 61916 713 56317 958 115
3. Капитал и резервы
Уставный капитал505505505505
Добавочный капитал (без переоценки)922 875922 875922 875922 875
Резервный капитал103103103103
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 574 4298 882 80010 535 34312 204 761
Всего по разделу 38 497 9129 806 28311 458 82613 128 244
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 358 6201 180 4001 554 0001 830 789
Отложенные налоговые обязательства65 45164 44682 86993 272
Итого по разделу 42 424 0711 244 8461 636 8691 924 061
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства01 127 1091 193 109480 535
Кредиторская задолженность1 312 3471 790 3812 424 7592 425 275
Всего по разделу 51 312 3472 917 4903 617 8682 905 810
Баланс12 234 33013 968 61916 713 56317 958 115

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 887 22610 661 0459 176 542
Себестоимость(5 935 985)(8 392 021)(7 649 652)
Валовая прибыль (убыток)1 951 2412 269 0241 526 890
Коммерческие расходы(54 643)(66 589)(51 625)
Прибыль (убыток) от продаж1 896 5982 202 4351 475 265
Доходы от участия в других организациях39 735238 505886 199
Проценты к получению3 11411 18214 881
Проценты к уплате(179 319)(177 580)(194 283)
Прочие доходы199 985319 360999 735
Прочие расходы(355 685)(379 396)(1 302 838)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 604 4282 214 5061 878 959
Текущий налог на прибыль(353 977)(349 076)(205 899)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 005(18 423)(10 403)
Изменение отложенных налоговых активов(0)(93 366)(24 014)
Чистая прибыль (убыток)1 251 4561 753 6411 638 643

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------