Анализ финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Подземнефтегаз»

ОАО «Подземнефтегаз» осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных обществах», уставом и законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Основной целью деятельности ОАО «Подземнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Подземнефтегаз» являются:

• хранение нефти и продуктов её переработки в подземных емкостях, созданных в отложениях каменной соли, других горных выработках и наземных сооружениях;
• капитальный ремонт подземного комплекса и наземных сооружений хранилища;
• выполнение функций заказчика и подрядчика по строительству новых подземных хранилищ, наземных сооружений, коммуникаций и магистральных трубопроводов;
• строительство подземных емкостей путем их выщелачивания водой и иными способами;
• оказание информационных, консультационных услуг, в том числе по эксплуатации подземных хранилищ, строительству новых емкостей и иным вопросам;
• эксплуатация взрывоопасных, пожароопасных, химически опасных объектов;
• производство, монтаж, ремонт и техническое обслуживание промышленного оборудования различного назначения;
• проектирование и строительство зданий и сооружений в соответствии с государственными стандартами, производство общестроительных работ по возведению зданий, по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередач, включая взаимосвязанные вспомогательные работы;
• эксплуатация гидротехнических сооружений, добыча подземных вод и водопользование, размещение отходов производства, инвентаризация выбросов, разработка нормативов предельно допустимых выбросов в атмосферу, очистка сточных вод в целях предотвращения загрязнения окружающей среды;
• производство товаров народного потребления, стройматериалов, продукции производственно-технического назначения;
• выполнение ремонтных и ремонтно-строительных работ, бурение скважин, колодцев;
• изготовление, доставка, организация потребления и реализации продукции общественного питания, кулинарной продукции и кондитерских изделий на базе столовых и буфетов;
• производство сельскохозяйственной продукции и продукции животноводства;
• торгово-закупочная деятельность, оптово-розничная торговля, оказание бытовых услуг населению;
• иные виды хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенные действующим законодательством и не противоречащие цели деятельности Общества.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Подземнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Подземнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Подземнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Подземнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ОАО «Подземнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)