Анализ финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Подземнефтегаз»

ОАО «Подземнефтегаз» осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных обществах», уставом и законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Основной целью деятельности ОАО «Подземнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Подземнефтегаз» являются:

  • хранение нефти и продуктов её переработки в подземных емкостях, созданных в отложениях каменной соли, других горных выработках и наземных сооружениях;
  • капитальный ремонт подземного комплекса и наземных сооружений хранилища;
  • выполнение функций заказчика и подрядчика по строительству новых подземных хранилищ, наземных сооружений, коммуникаций и магистральных трубопроводов;
  • строительство подземных емкостей путем их выщелачивания водой и иными способами;
  • оказание информационных, консультационных услуг, в том числе по эксплуатации подземных хранилищ, строительству новых емкостей и иным вопросам;
  • эксплуатация взрывоопасных, пожароопасных, химически опасных объектов;
  • производство, монтаж, ремонт и техническое обслуживание промышленного оборудования различного назначения;
  • проектирование и строительство зданий и сооружений в соответствии с государственными стандартами, производство общестроительных работ по возведению зданий, по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередач, включая взаимосвязанные вспомогательные работы;
  • эксплуатация гидротехнических сооружений, добыча подземных вод и водопользование, размещение отходов производства, инвентаризация выбросов, разработка нормативов предельно допустимых выбросов в атмосферу, очистка сточных вод в целях предотвращения загрязнения окружающей среды;
  • производство товаров народного потребления, стройматериалов, продукции производственно-технического назначения;
  • выполнение ремонтных и ремонтно-строительных работ, бурение скважин, колодцев;
  • изготовление, доставка, организация потребления и реализации продукции общественного питания, кулинарной продукции и кондитерских изделий на базе столовых и буфетов;
  • производство сельскохозяйственной продукции и продукции животноводства;
  • торгово-закупочная деятельность, оптово-розничная торговля, оказание бытовых услуг населению;
  • иные виды хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенные действующим законодательством и не противоречащие цели деятельности Общества.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Подземнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Подземнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Подземнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Подземнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Подземнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Подземнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Подземнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Подземнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Подземнефтегаз» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы73796959
Основные средства267 102274 559278 195280 971
Финансовые вложения35353535
Отложенные налоговые активы1801883011 640
Прочие внеоборотные активы17839180
Всего по разделу 1267 568274 900278 618282 705
2. Оборотные активы
Запасы11 77312 74521 80824 198
краткосрочная дебиторская задолженность40 28642 62241 69644 679
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)36030 817208515
Денежные средства и денежные эквиваленты124 6639 45920 66121 296
Прочие оборотные активы372163354343
Всего по разделу 2177 45495 80684 72791 031
Баланс445 022370 706363 345373 736
3. Капитал и резервы
Уставный капитал249249249249
Переоценка внеоборотных активов38 56238 56238 56238 562
Резервный капитал187187187187
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)370 229293 892293 817305 733
Всего по разделу 3409 227332 890332 815344 731
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства2 7284 3133 0183 998
Итого по разделу 42 7284 3133 0183 998
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность23 46628 89826 93824 521
Оценочные обязательства9 6014 605574486
Всего по разделу 533 06733 50327 51225 007
Баланс445 022370 706363 345373 736

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка379 181379 954405 058
Себестоимость(201 566)(191 733)(206 102)
Валовая прибыль (убыток)177 615188 221198 956
Управленческие расходы(58 811)(64 549)(67 497)
Прибыль (убыток) от продаж118 804123 672131 459
Доходы от участия в других организациях3(0)(0)
Проценты к получению6 0741 8691 661
Прочие доходы2 4511 9474 624
Прочие расходы(11 183)(11 590)(12 870)
Прибыль (убыток) до налогообложения116 149115 898124 874
Текущий налог на прибыль(23 161)(26 383)(27 316)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 515)(1 793)(1 983)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 591)1 296(980)
Изменение отложенных налоговых активов81141 339
Прочее(3)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)91 40290 92597 917

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------