Анализ финансового состояния АО «Маслодельно-сыродельный комбинат «Михайловский» (АО «МСК «Михайловский») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МСК «Михайловский»

Адрес: 403345, Волгоградская область, г. Михайловка, ул. Виноградная, 1В.

ОГРН - 1023405560584, ИНН - 3437005703.

Акционерное общество «Маслодельно-сыродельный комбинат «Михайловский» (АО «МСК «Михайловский») является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, отражаемое на его самостоятельном балансе, включая имущество, переданное ему акционерами в счет оплаты акций.

Целью АО «МСК «Михайловский» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АО «МСК «Михайловский» являются:

  • закупка и переработка молока и других сельскохозяйственных продуктов;
  • изготовление и реализация качественных сельскохозяйственных продуктов и полуфабрикатов;
  • селекция племенного крупного рогатого скота;
  • селекция в племенном свиноводстве;
  • автотранспортные и другие виды услуг.

Общая характеристика АО «МСК «Михайловский»

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МСК «Михайловский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МСК «Михайловский»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МСК «Михайловский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МСК «Михайловский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МСК «Михайловский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МСК «Михайловский» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МСК «Михайловский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МСК «Михайловский» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «МСК «Михайловский»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «МСК «Михайловский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «МСК «Михайловский»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 20 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МСК «Михайловский»

Таблица 21 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МСК «Михайловский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью модели Лисса

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 28 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «МСК «Михайловский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 32 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «МСК «Михайловский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «МСК «Михайловский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «МСК «Михайловский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 37 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «МСК «Михайловский» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «МСК «Михайловский» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства102 45191 97286 02079 850
Финансовые вложения40 90540 90540 90562
Отложенные налоговые активы239208387 425429 284
Всего по разделу 1143 595133 085514 350509 196
2. Оборотные активы
Запасы427 60351 15043 8299 017
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям200400
краткосрочная дебиторская задолженность122 647180 73377 77363 537
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6464640
Денежные средства и денежные эквиваленты2 97354262127
Прочие оборотные активы8 329395 1178 1279 440
Всего по разделу 2561 636627 606130 45482 021
Баланс705 231760 691644 804591 217
3. Капитал и резервы
Уставный капитал33333333
Переоценка внеоборотных активов25 81920 34820 34820 348
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 079(16 954)(36 361)(93 450)
Всего по разделу 334 9313 427-15 980-73 069
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства321 572290 196264 117263 870
Отложенные налоговые обязательства1 2321 2321 2321 232
Итого по разделу 4322 804291 428265 349265 102
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства90 985151 216145 862164 791
Кредиторская задолженность256 511314 620249 573234 393
Всего по разделу 5347 496465 836395 435399 184
Баланс705 231760 691644 804591 217

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка200 401303 757103 398
Себестоимость(148 636)(289 075)(109 635)
Валовая прибыль (убыток)51 76514 682(6 237)
Коммерческие расходы(3 867)(3 046)(240)
Управленческие расходы(41 616)(0)(0)
Прибыль (убыток) от продаж6 28211 636(6 477)
Проценты к уплате(32 282)(28 922)(17 604)
Прочие доходы5 24152211 028
Прочие расходы(6 374)(2 105)(43 735)
Прибыль (убыток) до налогообложения(27 133)(18 869)(56 788)
Прочее(0)(538)(301)
Чистая прибыль (убыток)(27 133)(19 407)(57 089)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------