Анализ финансового состояния АО «Литий-Элемент» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Литий-Элемент»

АО «Литий-Элемент» учреждено в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим преобразование государственных предприятий и добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества, действовавшем на момент создания Общества и зарегистрировано Администрацией г. Саратова 15 августа 1994 г.

АО «Литий-Элемент» является правопреемником существовавших ранее государственных предприятий «НИИХИТ» и «Опытный завод НИИХИТ» в отношении авторских прав по химическим источникам тока с литиевым анодом и иных объектов интеллектуальной собственности, в отношении ответственности за разработанные ранее и находящиеся в эксплуатации источники тока, в отношении специального технологического оборудования и приборов, созданных и эксплуатируемых в производстве в течение всего периода существования указанных предприятий.

Основными целями деятельности АО «Литий-Элемент» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Литий-Элемент» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • разработка, организация производства и осуществление производства первичных химических источников тока, аккумуляторов и их компонентов;
  • разработка по заказам отечественных и зарубежных потребителей технологии и специального технологического оборудования для производства химических источников тока и аккумуляторов, в первую очередь литиевых, гарантийный и авторский надзор за производимой продукцией и ее утилизацией в соответствии с Государственным заказом;
  • создание специальной научно-технической продукции;
  • разработка, производство и реализация продукции производственно-технического назначения, в том числе комплектующих элементов химических источников тока, материалов, а также товаров народного потребления; при этом Общество может реализовывать как продукцию отечественного изготовления, так и продукцию других изготовителей;
  • экспорт и импорт готовых изделий, технологии и оборудования, в первую очередь наукоемких, а также сырья и материалов, полуфабрикатов;
  • коммерческо-посредническая и торговая деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • выполнение плана расчетного года, выпуск и поставка продукции в соответствии с Госзаказом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Литий-Элемент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Литий-Элемент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Литий-Элемент» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Литий-Элемент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Литий-Элемент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Литий-Элемент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Литий-Элемент»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Литий-Элемент»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Литий-Элемент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Литий-Элемент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы310242220288
Результаты исследований и разработок1 6872 812637571
Основные средства46 21836 87033 23529 871
Финансовые вложения3333
Отложенные налоговые активы98477500
Прочие внеоборотные активы3343473691 005
Всего по разделу 149 53641 04934 46431 738
2. Оборотные активы
Запасы288 892224 340236 068165 710
краткосрочная дебиторская задолженность88 10234 80044 61544 954
Денежные средства и денежные эквиваленты46 868125 363252 290114 847
Прочие оборотные активы1626830365
Всего по разделу 2424 024384 571533 276325 576
Баланс473 560425 620567 740357 314
3. Капитал и резервы
Уставный капитал98989898
Добавочный капитал (без переоценки)947940940909
Резервный капитал15151515
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)285 976241 861283 576281 732
Всего по разделу 3287 036242 914284 629282 754
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства6 7598 8918 4334 694
Итого по разделу 46 7598 8918 4334 694
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность173 613166 324264 16559 358
Доходы будущих периодов990989989989
Оценочные обязательства5 1626 5029 5249 519
Всего по разделу 5179 765173 815274 67869 866
Баланс473 560425 620567 740357 314

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка459 138724 074609 283
Себестоимость(435 531)(654 059)(573 345)
Валовая прибыль (убыток)23 60770 01535 938
Коммерческие расходы(320)(412)(483)
Прибыль (убыток) от продаж23 28769 60335 455
Доходы от участия в других организациях5 2807 9885 249
Проценты к получению4 1208 40910 789
Прочие доходы105 9029 19112 944
Прочие расходы(129 175)(40 620)(35 946)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 41454 57128 491
Текущий налог на прибыль(315)(10 689)(11 141)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)774921 704
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 132)4583 739
Изменение отложенных налоговых активов(209)(775)(0)
Чистая прибыль (убыток)6 75843 56521 089

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------