Анализ финансового состояния АО «Литий-Элемент» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Литий-Элемент»

АО «Литий-Элемент» учреждено в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим преобразование государственных предприятий и добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества, действовавшем на момент создания Общества и зарегистрировано Администрацией г. Саратова 15 августа 1994 г.

АО «Литий-Элемент» является правопреемником существовавших ранее государственных предприятий «НИИХИТ» и «Опытный завод НИИХИТ» в отношении авторских прав по химическим источникам тока с литиевым анодом и иных объектов интеллектуальной собственности, в отношении ответственности за разработанные ранее и находящиеся в эксплуатации источники тока, в отношении специального технологического оборудования и приборов, созданных и эксплуатируемых в производстве в течение всего периода существования указанных предприятий.

Основными целями деятельности АО «Литий-Элемент» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Литий-Элемент» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

• разработка, организация производства и осуществление производства первичных химических источников тока, аккумуляторов и их компонентов;
• разработка по заказам отечественных и зарубежных потребителей технологии и специального технологического оборудования для производства химических источников тока и аккумуляторов, в первую очередь литиевых, гарантийный и авторский надзор за производимой продукцией и ее утилизацией в соответствии с Государственным заказом;
• создание специальной научно-технической продукции;
• разработка, производство и реализация продукции производственно-технического назначения, в том числе комплектующих элементов химических источников тока, материалов, а также товаров народного потребления; при этом Общество может реализовывать как продукцию отечественного изготовления, так и продукцию других изготовителей;
• экспорт и импорт готовых изделий, технологии и оборудования, в первую очередь наукоемких, а также сырья и материалов, полуфабрикатов;
• коммерческо-посредническая и торговая деятельность;
• внешнеэкономическая деятельность;
• выполнение плана расчетного года, выпуск и поставка продукции в соответствии с Госзаказом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Литий-Элемент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Литий-Элемент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Литий-Элемент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Литий-Элемент» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Литий-Элемент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Литий-Элемент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Литий-Элемент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Литий-Элемент»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Литий-Элемент»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Литий-Элемент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Литий-Элемент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Литий-Элемент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Литий-Элемент» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Литий-Элемент» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)