Анализ финансового состояния ОАО «Ирбитский Химфармзавод» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

ОАО «Ирбитский Химфармзавод» действует с 17 июня 1996 г.

ИНН 6611000252, ОГРН 1026600877930, ОКПО 00480589.

Основным видом деятельности является «Производство лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях».

Адрес: 623856, Свердловская область, город Ирбит, улица Кирова, 172.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Ирбитский Химфармзавод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Ирбитский Химфармзавод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Ирбитский Химфармзавод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Ирбитский Химфармзавод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Ирбитский Химфармзавод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5865424 78914 697
Основные средства129 559114 854104 709251 364
Отложенные налоговые активы3 9183 5774 2014 454
Прочие внеоборотные активы8 50114 30710 83423 436
Всего по разделу 1142 036133 392144 533293 951
2. Оборотные активы
Запасы611 763533 703611 299814 854
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 1327 897723712
краткосрочная дебиторская задолженность542 480799 404671 501857 026
Денежные средства и денежные эквиваленты10 00611 933121 89914 227
Прочие оборотные активы2711 0531 0342 454
Всего по разделу 21 173 6521 353 9901 406 4561 689 273
Баланс1 315 6881 487 3821 550 9891 983 224
3. Капитал и резервы
Уставный капитал24242424
Переоценка внеоборотных активов26 47626 23826 22226 207
Резервный капитал5555
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)868 1491 118 5901 148 3771 222 963
Всего по разделу 3894 6541 144 8571 174 6281 249 199
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства08 00050 0000
Отложенные налоговые обязательства37 13643 09440 66843 052
Итого по разделу 437 13651 09490 66843 052
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства45 571939 73437 512
Кредиторская задолженность318 769273 617227 134634 244
Доходы будущих периодов00022
Оценочные обязательства19 55817 80518 82519 195
Всего по разделу 5383 898291 431285 693690 973
Баланс1 315 6881 487 3821 550 9891 983 224

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 208 3621 663 8322 282 362
Себестоимость(1 361 821)(1 303 454)(1 554 838)
Валовая прибыль (убыток)846 541360 378727 524
Коммерческие расходы(212 571)(89 381)(298 271)
Прибыль (убыток) от продаж633 970270 997429 253
Проценты к получению1872981 384
Проценты к уплате(5 251)(3 171)(3 546)
Прочие доходы10 95639 84036 997
Прочие расходы(323 296)(267 679)(368 962)
Прибыль (убыток) до налогообложения316 56640 28595 126
Текущий налог на прибыль(60 055)(10 493)(20 555)
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 958)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(341)(0)(0)
Прочее(9)(21)(0)
Чистая прибыль (убыток)250 20329 77174 571

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------