Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, в 2013 г. Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России в настоящее время – это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: более 19 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.

Миссия ПАО «Сбербанк России» сформулирована следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников». Основной целью банка является извлечение прибыли и повышение благосостояния его акционеров.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Сбербанк России»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Сбербанк России» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Сбербанк России»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Сбербанк России» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Сбербанк России» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства732 789 740614 848 983621 718 630688 903 726
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации586 685 384967 161 874747 906 470865 071 195
2.1. Обязательные резервы118 363 174154 713 883158 658 496187 877 682
3. Средства в кредитных организациях355 984 910347 942 780299 995 122406 318 847
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток405 977 877141 343 23391 468 983198 280 654
5. Чистая ссудная задолженность16 869 803 46516 221 622 14117 466 111 11420 142 853 304
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 316 356 7342 269 613 0042 517 864 7322 966 414 621
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации536 732 037691 905 668664 464 5390
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения436 472 311455 961 164645 442 126695 703 652
8. Требование по текущему налогу на прибыль19 774 2238 124 301372 66417 250 172
9. Отложенный налоговый актив0021 311 17721 930 576
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы467 474 010469 120 697483 555 870500 047 693
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи9 880 7128 076 80411 364 5829 406 429
12. Прочие активы505 716 727217 263 502251 808 469387 749 066
13. ВСЕГО АКТИВОВ22 706 916 09321 721 078 48323 158 919 93926 899 929 935
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации768 989 234581 160 307591 164 171567 221 798
15. Средства кредитных организаций618 363 818364 499 528464 300 153989 893 489
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями17 722 423 45816 881 988 99117 742 620 03420 490 078 076
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей10 221 284 95210 937 747 27711 777 377 02312 911 175 956
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток228 167 483107 586 93582 400 673133 852 197
18. Выпущенные долговые обязательства647 694 355610 931 898575 341 051538 280 337
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5 404 3215 771 61711 241 4681 678 302
20. Отложенное налоговое обязательство93 348 43417 878 33100
21. Прочие обязательства256 566 985280 194 323270 017 973319 358 404
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон37 805 39942 145 66862 686 68459 271 263
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ20 378 763 48718 892 157 59819 799 772 20723 099 633 866
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)67 760 84467 760 84467 760 84467 760 844
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход228 054 226228 054 226228 054 226228 054 226
27. Резервный фонд3 527 4293 527 4293 527 4293 527 429
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-46 427 29039 900 06454 667 423-11 998 855
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство66 357 12645 400 90139 933 96434 547 801
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений00-17 982-706 118
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 008 880 2712 444 277 4212 965 221 8283 479 110 742
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 328 152 6062 828 920 8853 359 147 7323 800 296 069

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 079 766 0692 032 170 7042 093 457 717
Процентные расходы, всего, в том числе:878 207 077730 382 293727 320 975
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-87 884 500-119 132 217-189 388 369
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 113 674 4921 182 656 1941 176 748 373
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-74 292 23312 395 17268 790 128
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 607 54024 365 1654 940 658
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения185 187-13 596218 545
Чистые доходы от операций с иностранной валютой29 511 32238 955 16720 854 480
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты18 837 516-13 134 6185 263 022
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами2 217 651620 076-2 104 360
Доходы от участия в капитале других юридических лиц8 725 62513 796 62431 515 087
Комиссионные доходы360 618 710422 337 011514 912 348
Комиссионные расходы43 700 37958 654 81881 830 128
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-7 23400
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения2 208 381653 2311 498 123
Изменение резерва по прочим потерям-41 951 351-111 546 646-44 298 264
Прочие операционные доходы33 975 42048 260 33565 103 351
Чистые доходы (расходы)1 412 610 6471 560 689 2971 762 511 363
Операционные расходы764 715 933714 803 671760 240 210
Прибыль (убыток) до налогообложения647 894 714845 885 6261 002 271 153
Возмещение (расход) по налогам149 605 281192 320 221220 089 137
Прибыль (убыток) за отчетный период498 289 433653 565 405782 182 016

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------