Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
Анализ финансового состояния АО КБ «Энерготрансбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «Энерготрансбанк»
Единственный в настоящее время региональный банк Калининградской области «Энерготрансбанк» первоначально был создан в соответствии с решением общего собрания участников Банка от 16.07.2001 с наименованием Коммерческий банк «Энерготрансбанк» (ЗАО). В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 17.12.2015 наименование организационной формы Банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации. В настоящее время полное наименование банка – Коммерческий банк «Энерготрансбанк» акционерное общество; сокращенное наименование – КБ «Энерготрансбанк» (АО).
Основным регионом присутствия банка по количеству действующих подразделений является Калининградский регион, имеются точки продаж банковских продуктов в городе Москва и городе Санкт-Петербург. Основную клиентскую базу банка формируют крупные автомобилестроительные предприятия области, средние и малые региональные предприятия, физические лица.
Модель развития бизнеса банка в соответствии с действующей Стратегией в период с 2014 г. формируется с учетом базовых принципов стабильности и надежности, определяющих приоритет обеспечения банком финансовой устойчивости по ключевым показателям деятельности: качеству активов, капитала и ликвидности.
КБ «Энерготрансбанк» (АО) выполняет следующие операции:
- Срочные процентные вложения, в том числе:
-
- проведение операций кредитования с юридическими и физическими лицами на индивидуальной основе и по стандартным продуктам;
- вложения в портфель облигаций;
- размещение средств на краткосрочной основе.
- Комиссионный бизнес и привлечение клиентских ресурсов:
- привлечение депозитов юридических лиц;
- привлечение вкладов физических лиц;
- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
- обслуживание клиентов – юридических лиц по внешнеэкономической деятельности;
- предоставление услуг торгового эквайринга;
- дистанционное банковское обслуживание;
- переводы денежных средств в пользу поставщиков услуг и пр.
- Валютно-обменный бизнес.
Планы развития банка предусматривают стабилизацию объемов работающих активов банка и планомерное наращивание доли непроцентных операционных доходов в общей сумме операционных доходов банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Энерготрансбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Энерготрансбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Энерготрансбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Энерготрансбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Энерготрансбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Энерготрансбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 1 418 841 | 1 291 495 | 1 096 312 | 1 207 024 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 547 307 | 1 517 181 | 1 151 850 | 2 332 158 |
2.1. Обязательные резервы | 99 515 | 138 003 | 213 435 | 421 506 |
3. Средства в кредитных организациях | 2 759 992 | 2 707 198 | 1 864 545 | 1 627 037 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 27 | 25 | 19 | 22 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 674 669 | 9 997 829 | 12 421 364 | 27 713 995 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 817 781 | 4 829 504 | 8 723 553 | 14 094 827 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 209 000 | 209 000 | 159 599 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 938 820 | 1 579 552 | 1 195 215 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 23 210 | 40 904 |
9. Отложенный налоговый актив | 63 676 | 79 534 | 100 903 | 131 949 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 542 922 | 655 414 | 699 445 | 818 519 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 99 258 | 89 043 | 129 899 | 173 759 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 16 863 293 | 22 746 775 | 27 406 315 | 48 140 194 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 141 191 | 75 044 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 12 047 915 | 17 932 380 | 22 352 834 | 43 008 341 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 5 740 227 | 6 754 956 | 7 378 074 | 8 030 363 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 139 400 | 14 432 | 1 900 | 1 000 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 4 054 | 3 580 | 17 577 | 36 437 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 126 777 | 55 833 | 73 247 | 46 156 |
21. Прочие обязательства | 109 101 | 144 275 | 187 822 | 273 385 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 353 104 | 251 286 | 192 393 | 145 905 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 12 921 542 | 18 476 830 | 22 825 773 | 43 511 224 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 233 333 | 1 233 333 | 1 233 333 | 1 233 333 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 345 917 | 345 917 | 345 917 | 345 917 |
27. Резервный фонд | 61 667 | 61 667 | 61 667 | 61 667 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -108 980 | 29 083 | 91 403 | -138 051 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 197 961 | 237 399 | 255 711 | 263 780 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 211 853 | 2 362 546 | 2 592 511 | 2 862 324 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 941 751 | 4 269 945 | 4 580 542 | 4 628 970 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 591 614 | 2 004 941 | 2 683 295 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 601 731 | 875 293 | 1 327 689 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -607 766 | -149 383 | -7 889 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 382 117 | 980 265 | 1 347 717 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -3 135 | 2 626 | 306 236 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 7 113 | 34 429 | 65 599 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 8 644 | 7 546 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 69 046 | 148 664 | 613 471 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 139 047 | -35 983 | -1 075 538 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -285 | 215 | 4 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 7 890 | 12 706 | 14 153 |
Комиссионные доходы | 286 567 | 344 943 | 356 894 |
Комиссионные расходы | 106 337 | 136 399 | 200 233 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 3 | 10 | -9 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 58 146 | 7 178 | -11 998 |
Прочие операционные доходы | 16 786 | 33 163 | 47 961 |
Чистые доходы (расходы) | 856 958 | 1 400 461 | 1 471 803 |
Операционные расходы | 775 030 | 1 085 375 | 1 051 934 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 81 928 | 315 086 | 419 869 |
Возмещение (расход) по налогам | -68 725 | 85 141 | 150 056 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 150 653 | 229 945 | 269 813 |