Анализ финансового состояния АО КБ «Энерготрансбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «Энерготрансбанк»

Единственный в настоящее время региональный банк Калининградской области «Энерготрансбанк» первоначально был создан в соответствии с решением общего собрания участников Банка от 16.07.2001 с наименованием Коммерческий банк «Энерготрансбанк» (ЗАО). В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 17.12.2015 наименование организационной формы Банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации. В настоящее время полное наименование банка – Коммерческий банк «Энерготрансбанк» акционерное общество; сокращенное наименование – КБ «Энерготрансбанк» (АО).

Основным регионом присутствия банка по количеству действующих подразделений является Калининградский регион, имеются точки продаж банковских продуктов в городе Москва и городе Санкт-Петербург. Основную клиентскую базу банка формируют крупные автомобилестроительные предприятия области, средние и малые региональные предприятия, физические лица.

Модель развития бизнеса банка в соответствии с действующей Стратегией в период с 2014 г. формируется с учетом базовых принципов стабильности и надежности, определяющих приоритет обеспечения банком финансовой устойчивости по ключевым показателям деятельности: качеству активов, капитала и ликвидности.

КБ «Энерготрансбанк» (АО) выполняет следующие операции:

1. Срочные процентные вложения, в том числе:
   - проведение операций кредитования с юридическими и физическими лицами на индивидуальной основе и по стандартным продуктам; - вложения в портфель облигаций; - размещение средств на краткосрочной основе.
2. Комиссионный бизнес и привлечение клиентских ресурсов:
   • привлечение депозитов юридических лиц;
   • привлечение вкладов физических лиц;
   • расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
   • обслуживание клиентов – юридических лиц по внешнеэкономической деятельности;
   • предоставление услуг торгового эквайринга;
   • дистанционное банковское обслуживание;
   • переводы денежных средств в пользу поставщиков услуг и пр.
3. Валютно-обменный бизнес.

Планы развития банка предусматривают стабилизацию объемов работающих активов банка и планомерное наращивание доли непроцентных операционных доходов в общей сумме операционных доходов банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Энерготрансбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Энерготрансбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Энерготрансбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Энерготрансбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Энерготрансбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
• По критерию доходности поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)