Анализ финансового состояния АО КБ «Энерготрансбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «Энерготрансбанк»

Единственный в настоящее время региональный банк Калининградской области «Энерготрансбанк» первоначально был создан в соответствии с решением общего собрания участников Банка от 16.07.2001 с наименованием Коммерческий банк «Энерготрансбанк» (ЗАО). В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 17.12.2015 наименование организационной формы Банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации. В настоящее время полное наименование банка – Коммерческий банк «Энерготрансбанк» акционерное общество; сокращенное наименование – КБ «Энерготрансбанк» (АО).

Основным регионом присутствия банка по количеству действующих подразделений является Калининградский регион, имеются точки продаж банковских продуктов в городе Москва и городе Санкт-Петербург. Основную клиентскую базу банка формируют крупные автомобилестроительные предприятия области, средние и малые региональные предприятия, физические лица.

Модель развития бизнеса банка в соответствии с действующей Стратегией в период с 2014 г. формируется с учетом базовых принципов стабильности и надежности, определяющих приоритет обеспечения банком финансовой устойчивости по ключевым показателям деятельности: качеству активов, капитала и ликвидности.

КБ «Энерготрансбанк» (АО) выполняет следующие операции:

  1. Срочные процентные вложения, в том числе:
      - проведение операций кредитования с юридическими и физическими лицами на индивидуальной основе и по стандартным продуктам; - вложения в портфель облигаций; - размещение средств на краткосрочной основе.
  2. Комиссионный бизнес и привлечение клиентских ресурсов:
    • привлечение депозитов юридических лиц;
    • привлечение вкладов физических лиц;
    • расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
    • обслуживание клиентов – юридических лиц по внешнеэкономической деятельности;
    • предоставление услуг торгового эквайринга;
    • дистанционное банковское обслуживание;
    • переводы денежных средств в пользу поставщиков услуг и пр.
  3. Валютно-обменный бизнес.

Планы развития банка предусматривают стабилизацию объемов работающих активов банка и планомерное наращивание доли непроцентных операционных доходов в общей сумме операционных доходов банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Энерготрансбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Энерготрансбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Энерготрансбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Энерготрансбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Энерготрансбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Энерготрансбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Энерготрансбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «Энерготрансбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «Энерготрансбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 418 8411 291 4951 096 3121 207 024
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации547 3071 517 1811 151 8502 332 158
2.1. Обязательные резервы99 515138 003213 435421 506
3. Средства в кредитных организациях2 759 9922 707 1981 864 5451 627 037
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток27251922
5. Чистая ссудная задолженность5 674 6699 997 82912 421 36427 713 995
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 817 7814 829 5048 723 55314 094 827
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации209 000209 000159 5990
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 938 8201 579 5521 195 2150
8. Требование по текущему налогу на прибыль0023 21040 904
9. Отложенный налоговый актив63 67679 534100 903131 949
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы542 922655 414699 445818 519
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы99 25889 043129 899173 759
13. ВСЕГО АКТИВОВ16 863 29322 746 77527 406 31548 140 194
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций141 19175 04400
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 047 91517 932 38022 352 83443 008 341
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 740 2276 754 9567 378 0748 030 363
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства139 40014 4321 9001 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль4 0543 58017 57736 437
20. Отложенное налоговое обязательство126 77755 83373 24746 156
21. Прочие обязательства109 101144 275187 822273 385
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон353 104251 286192 393145 905
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ12 921 54218 476 83022 825 77343 511 224
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 233 3331 233 3331 233 3331 233 333
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход345 917345 917345 917345 917
27. Резервный фонд61 66761 66761 66761 667
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-108 98029 08391 403-138 051
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство197 961237 399255 711263 780
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 211 8532 362 5462 592 5112 862 324
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 941 7514 269 9454 580 5424 628 970

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 591 6142 004 9412 683 295
Процентные расходы, всего, в том числе:601 731875 2931 327 689
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-607 766-149 383-7 889
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери382 117980 2651 347 717
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-3 1352 626306 236
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи7 11334 42965 599
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения08 6447 546
Чистые доходы от операций с иностранной валютой69 046148 664613 471
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты139 047-35 983-1 075 538
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-2852154
Доходы от участия в капитале других юридических лиц7 89012 70614 153
Комиссионные доходы286 567344 943356 894
Комиссионные расходы106 337136 399200 233
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи310-9
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям58 1467 178-11 998
Прочие операционные доходы16 78633 16347 961
Чистые доходы (расходы)856 9581 400 4611 471 803
Операционные расходы775 0301 085 3751 051 934
Прибыль (убыток) до налогообложения81 928315 086419 869
Возмещение (расход) по налогам-68 72585 141150 056
Прибыль (убыток) за отчетный период150 653229 945269 813

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------