Анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») создано в 2000 г.в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.

В настоящее время АО «Россельхозбанк» является одним из крупнейших банков в Российской Федерации, базой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Реализуя бизнес-модель универсальной кредитной организации, АО «Россельхозбанк» является рыночным инструментом государственной поддержки отраслей АПК, предоставляет все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в финансировании АПК.

Миссия АО «Россельхозбанк» – реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения на качественные банковские и сопутствующие финансовые продукты и услуги.

По состоянию на 01.01.2018 региональная сеть АО «Россельхозбанк» была представлена 70 филиалами и 1229 внутренними структурными подразделениями. Для обеспечения качественного обслуживания клиентов помимо полноформатных точек продаж функционировали 13 офисов продаж в виде удаленных рабочих мест, 6 офисов самообслуживания, 2 мобильных банковских офиса, 3 697 банкоматов, 1 683 информационно-платежных терминала, работали 886 уполномоченных представителей Банка.

В апреле 2016 года Наблюдательным советом АО «Россельхозбанк» утверждена Стратегия АО «Россельхозбанк» до 2020 года. Основная цель стратегии – обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании. В соответствии с принятой стратегией, АО «Россельхозбанк» продолжит наращивать объемы кредитов с учетом индикаторов Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, увеличит долю стандартных продуктов и конвейерных технологий в продажах, продолжит совершенствовать механизмы индивидуального структурирования сделок. Запланировано дальнейшее развитие транзакционных и комиссионных продуктов, расширение линейки универсальных продуктов и услуг как самого Банка, так и дочерних обществ Банка. Планируется продолжить деятельность по оптимизации операционной модели и повышению эффективности бизнес-процессов, совершенствованию технологической инфраструктуры, обеспечению роста доли операций, совершаемых через дистанционные каналы обслуживания, повышению эффективности работы региональной сети. Реализуемая АО «Россельхозбанк» бизнес-модель универсального коммерческого банка призвана обеспечить сбалансированное устойчивое развитие Банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Россельхозбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Россельхозбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Россельхозбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Россельхозбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Россельхозбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Россельхозбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Россельхозбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Россельхозбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Россельхозбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Россельхозбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Россельхозбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Россельхозбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Россельхозбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Россельхозбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Россельхозбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Россельхозбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Россельхозбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Россельхозбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства39 384 46931 011 531148 409 581150 180 112
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации46 163 20754 532 40381 227 00291 933 648
2.1. Обязательные резервы7 738 77511 266 41619 111 66920 650 751
3. Средства в кредитных организациях4 718 2546 087 2092 863 28010 998 195
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток73 99326 691 71321 534 64527 644 528
5. Чистая ссудная задолженность2 010 134 7512 144 522 5952 285 830 4162 319 581 861
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи227 469 999224 585 190265 009 148477 076 871
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации30 464 01530 464 01530 464 0150
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения31 316 17111 593 76068 506 65155 513 518
8. Требование по текущему налогу на прибыль818 84583 3195312 188
9. Отложенный налоговый актив17 865 69017 691 82817 692 96119 140 323
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы16 320 67317 975 62722 683 52846 554 697
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи151 472247 446277 943546 475
12. Прочие активы116 522 139144 268 352163 480 194139 275 725
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 510 939 6632 679 290 9733 077 515 8803 338 448 141
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации41 605 69728 855 70421 430 97471 132 660
15. Средства кредитных организаций157 116 965148 061 30271 792 303115 956 404
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 796 083 5531 978 996 4312 423 252 1372 527 057 237
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей498 004 188624 429 929874 707 9201 059 306 251
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток184 2011 035 7523 266 8359 081 405
18. Выпущенные долговые обязательства234 917 799226 177 499224 369 902263 302 220
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль161 605205 064428 618590 051
20. Отложенное налоговое обязательство364 7361 455 500819 050328 302
21. Прочие обязательства46 624 75048 417 89036 471 03636 521 078
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон167 653493 2421 099 2481 423 611
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 277 226 9592 433 698 3842 782 930 1033 025 392 968
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)326 848 000334 848 000384 848 000409 848 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд7 868 6307 868 6308 117 5809 001 242
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-696 2364 440 8611 945 885-5 895 367
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 458 9481 380 3571 324 9991 313 211
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-101 766 638-102 945 259-101 650 687-101 211 913
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ233 712 704245 592 589294 585 777313 055 173

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:272 844 277255 634 738241 399 910
Процентные расходы, всего, в том числе:199 238 609186 918 182172 408 768
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:13 204 725-7 055 2873 559 909
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери86 810 39361 661 26972 551 051
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток955 530-1 105 9345 008 930
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-11850-338
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 465 7648 923 2581 607 118
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-28 342-68 499-28 721
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 870 488-1 206 5766 954 566
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 472 3487 248 543-254 517
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-32 66122 306364 579
Доходы от участия в капитале других юридических лиц-3 340 363193 212575 193
Комиссионные доходы16 852 07922 827 23624 854 776
Комиссионные расходы1 615 3642 416 4113 063 853
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-5 4185000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0-8 9240
Изменение резерва по прочим потерям-818 378-3 382 920-2 580 222
Прочие операционные доходы11 965 14815 714 31619 960 724
Чистые доходы (расходы)113 606 410108 401 426125 949 286
Операционные расходы109 125 974102 246 576118 051 729
Прибыль (убыток) до налогообложения4 480 4366 154 8507 897 557
Возмещение (расход) по налогам3 965 4534 387 5235 703 245
Прибыль (убыток) за отчетный период514 9831 767 3272 194 312

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------