Анализ финансового состояния АО «Газпромбанк» (Банк ГПБ (АО)) (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика Акционерного общества «Газпромбанк»

«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО) – это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма Банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на открытое акционерное общество. В декабре 2014 года было изменено наименование Банка. Прежнее наименование Банка «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) и сокращенное наименование ГПБ (ОАО) было изменено на «Газпромбанк» (Акционерное общество) и сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО).

Банк ГПБ (АО) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций, в том числе операций с драгметаллами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария, а также лицензию биржевого посредника и Генеральные лицензии на экспорт золота и серебра.

Основными видами деятельности Банка являются:

  1. Корпоративный бизнес – предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию банковских счетов, открытию депозитов, услуг инкассации, предоставление всех видов финансирования, включая проектное финансирование, выдача гарантий, обслуживание внешнеторговых операций и другие операции.
  2. Розничный бизнес – оказание банковских услуг клиентам-физическим лицам по кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание банковских карт, проведение операций с драгоценными металлами, оказание депозитарных услуг и услуг по доверительному управлению, услуг по управлению фондами, брокерских услуг и интернет-трейдинга, осуществление валютно-обменных операций, денежных переводов, платежей, хранение ценностей и другие операции.
  3. Операции на финансовых рынках – привлечение и размещение средств на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами, привлечение и размещение средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

Банк успешно реализовывает основные стратегические задачи, определяемые Советом директоров, в том числе:

  • сохраняет лидирующую позицию в отрасли;
  • обеспечивает соответствующий рост объемов бизнеса по направлениям, установленным в качестве приоритетных: кредитование корпоративных клиентов, в т.ч. проектное финансирование, розничный бизнес, операции на финансовых рынках;
  • стремится к повышению доли регулярных доходов: процентных и комиссионных в совокупных доходах Банка;
  • увеличивает капитал Банка, обеспечивая дальнейшее устойчивое развитие Группы Газпромбанка и выполнение всех регуляторных требований.

Своевременно реагируя на изменение макроэкономических и рыночных условий, в том числе усиление конкуренции среди крупнейших банков и снижение доходности банковского бизнеса, Банк вносит коррективы и уточняет свои планы, обеспечивая преемственность стратегических целей и дальнейшее развитие ключевых компетенций и конкурентных преимуществ. Среди основных стратегических задач Банка – развитие стратегического партнерства с крупнейшими российскими компаниями, поддержание статуса одного из ключевых системообразующих банков, диверсификацию бизнеса и сохранение ключевых позиций на рынке банковских услуг, для чего предусматривается:

  • предоставление полного спектра финансовых услуг крупнейшим российским компаниям;
  • участие в реализации государственных инициатив по обеспечению устойчивого развития экономики;
  • совершенствование управления качеством активов и работы с потенциально проблемной задолженностью;
  • обеспечение устойчивой структуры баланса Банка и достаточности капитала;
  • повышение эффективности деятельности во всех структурах Группы Газпромбанка.

Банк продолжит работу по увеличению доходности активов и капитала, при этом в корпоративном сегменте основными задачами Банка будут:

  • сбалансированный рост кредитного портфеля в базовых отраслях экономики с учетом соотношения доходности и рисков;
  • оптимизация валютной структуры портфеля кредитов для сокращения возможных рисков;
  • совершенствование транзакционного бизнеса и каналов продаж во всех клиентских сегментах.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Газпромбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Газпромбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Газпромбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Газпромбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газпромбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газпромбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Газпромбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Газпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Газпромбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Газпромбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Газпромбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Газпромбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Газпромбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Газпромбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства122 325 34566 627 458402 796 108471 342 389
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации49 427 549117 209 15265 842 230246 368 474
2.1. Обязательные резервы23 979 57731 379 10338 247 54247 763 148
3. Средства в кредитных организациях75 667 48369 466 575180 432 339328 679 174
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток180 496 440189 024 891171 743 775119 782 019
5. Чистая ссудная задолженность3 727 655 2513 618 076 7473 707 013 2004 129 824 585
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи278 824 413251 871 466343 883 665372 846 488
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации172 738 201207 770 568270 336 0130
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения377 896 459311 028 426314 536 399366 701 746
8. Требование по текущему налогу на прибыль12 04212 10589 703 311
9. Отложенный налоговый актив42 597 32722 029 84616 978 63816 111 965
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы26 044 94324 449 49532 291 31843 320 782
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0362 448464 272414 759
12. Прочие активы71 802 78278 765 71332 282 49746 493 668
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 952 750 0344 748 924 3225 268 264 4496 151 589 360
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации120 497 16495 198 04445 512 92736 206 781
15. Средства кредитных организаций339 118 879295 638 808253 456 950300 109 655
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 813 362 4743 702 603 0794 216 452 5175 007 807 905
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей631 134 225646 659 187821 204 093968 952 650
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток16 930 77414 905 18020 118 68023 147 242
18. Выпущенные долговые обязательства125 686 626109 646 225182 834 731231 690 164
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0235 1942 272 462185 146
20. Отложенное налоговое обязательство13 087 087000
21. Прочие обязательства95 235 41070 984 86218 334 29525 261 036
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон16 460 71416 897 90611 550 33811 482 413
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 540 379 1284 306 109 2984 750 532 9005 635 890 342
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)190 234 277190 234 277194 996 182194 996 182
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход114 045 734114 045 734169 283 829169 283 829
27. Резервный фонд4 564 9804 564 9806 898 0168 493 311
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-890 959-261 514-284 177-1 213 697
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 3612 3572 3340
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)104 414 513134 229 190146 835 365144 139 393
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ412 370 906442 815 024517 731 549515 699 018

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:397 533 842376 038 264381 913 222
Процентные расходы, всего, в том числе:264 673 330237 646 811240 503 352
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-23 486 097-29 655 563-35 734 815
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери109 374 415108 735 890105 675 055
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-9 020 044-13 563 4973 949 963
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-904 756-355 042667 005
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1 198 656-3 058 388-3 274 268
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-13 078 557-15 022 60122 063 158
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты10 068 61916 276 733-39 295 593
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-356 786304 7051 734 963
Доходы от участия в капитале других юридических лиц18 066 5393 234 1872 799 178
Комиссионные доходы21 665 21424 251 06828 633 645
Комиссионные расходы9 923 67211 455 40613 520 569
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-6 663 955-4 459 4572 184 975
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения43 376-397 385243 595
Изменение резерва по прочим потерям-1 067 4843 082 248-677 937
Прочие операционные доходы4 610 9442 826 6764 034 272
Чистые доходы (расходы)121 615 197110 399 731115 217 442
Операционные расходы61 143 63768 107 58888 846 645
Прибыль (убыток) до налогообложения60 471 56042 292 14326 370 797
Возмещение (расход) по налогам13 810 82510 386 2566 171 242
Прибыль (убыток) за отчетный период46 660 73531 905 88711 109 755

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------