Анализ финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика Банка ВТБ (ПАО)

Банк ВТБ (ПАО) является кредитной организацией. Банк был создан с наименованием Банк внешней торговли РСФСР (Внешторгбанк РСФСР) в соответствии с решением учредительного собрания акционеров от 16.10.1990 (протокол № 1). В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 23.07.1993 (протокол №6) изменено фирменное (полное официальное) наименование Банка на БАНК ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ) (Акционерное общество закрытого типа). Затем банк несколько раз менял название. И с настоящее время это название приведено в соответствие с требованием действующего российского законодательства – Банк ВТБ (публичное акционерное общество).

Миссия банка сформулирована следующим образом: «Мы предоставляем финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом».

Видение банка сформулировано следующим образом: ВТБ стремится стать чемпионом на всех целевых рынках.

Ценности банка следующие:

  1. Доверие клиентов. Мы работаем для того, чтобы сохранить нашу самую большую ценность – доверие клиентов.
  2. Надежность. Мы сочетаем прочные позиции на финансовых рынках, международный опыт и масштаб. Это гарантия нашей силы и надежности.
  3. Открытость. Мы ориентированы на открытое партнерство и сотрудничество, мы прозрачны и понятны обществу.
  4. Универсальность. Мы предлагаем комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых сегментах.
  5. Команда. Мы сильны единой командой профессионалов – знания, потенциал, энергия и творчество каждого делают нашу команду сильной и уникальной.

Основной целью деятельности Банк ВТБ (ПАО) является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Банк ВТБ (ПАО) может осуществлять следующие банковские операции:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • выдачу банковских гарантий;
  • осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных в пункте 3.2 настоящего Устава банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

  • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО Банк «ВТБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО Банк «ВТБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО Банк «ВТБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО Банк «ВТБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО Банк «ВТБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО Банк «ВТБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО Банк «ВТБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «ВТБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО Банк «ВТБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «ВТБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО Банк «ВТБ» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО Банк «ВТБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства74 423 040154 050 645269 017 303354 864 815
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации131 980 93783 352 985107 043 542337 357 689
2.1. Обязательные резервы34 753 04760 383 58561 497 320100 613 975
3. Средства в кредитных организациях114 370 022133 138 285176 640 93183 100 033
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток591 253 172439 176 327426 672 412646 720 770
5. Чистая ссудная задолженность6 521 843 7006 414 815 2546 541 830 54610 249 750 236
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 249 972 4331 188 816 3211 347 174 8731 002 270 803
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации867 165 170819 041 596889 028 2250
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения340 989 643351 033 77700
8. Требование по текущему налогу на прибыль505057 2051 027 219
9. Отложенный налоговый актив18 378 12612 457 32354 347 99144 376 517
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы88 709 022312 122 697329 850 104445 497 949
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы262 681 141340 024 252378 603 071477 232 492
13. ВСЕГО АКТИВОВ9 394 601 2869 428 987 9169 631 237 97813 642 198 523
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 519 255 1711 054 370 63469 267 20451 853 387
15. Средства кредитных организаций1 664 888 1421 590 754 5171 784 649 0501 345 066 195
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 520 889 0435 108 689 3545 975 144 67210 122 620 875
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей44 104 334539 574 453624 466 1283 890 340 329
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток87 480 96780 068 32883 682 104149 799 647
18. Выпущенные долговые обязательства202 425 150105 711 719154 239 037197 099 609
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0453 9792 281 7020
20. Отложенное налоговое обязательство21 358 1457 848 5209 618 2617 537 017
21. Прочие обязательства89 376 616106 903 201115 636 027177 426 310
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6 899 35216 794 96316 342 78521 961 937
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ8 112 572 5868 071 595 2158 210 860 84212 073 364 977
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)651 033 884651 033 884651 033 884651 033 884
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00132 5570
26. Эмиссионный доход439 401 101439 401 101439 401 101439 401 101
27. Резервный фонд7 463 9619 920 94213 375 35918 438 760
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-49 776 880-15 648 36910 608 685-7 525 304
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство12 931 10720 178 78518 006 92827 130 108
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)220 975 527252 506 358288 083 736440 354 989
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 282 028 7001 357 392 7011 420 377 1361 568 833 538

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:721 941 130672 431 066924 287 589
Процентные расходы, всего, в том числе:540 589 538468 588 653524 947 839
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-61 795 081-117 939 342-113 673 627
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери119 556 51185 903 071285 666 123
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-68 205 9049 195 31275 459 554
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-523 512-385 368-41 583
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи3 188 08624 014 1876 345 472
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения078 1700
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-139 732 053-50 146 93352 615 669
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты190 261 448-6 389 968-105 679 275
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-22 228 64914 448 21918 034 227
Доходы от участия в капитале других юридических лиц46 402 01453 238 141101 487 743
Комиссионные доходы29 225 10732 489 815137 770 959
Комиссионные расходы4 177 9624 631 38641 948 172
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-11 646 75820 898 120-35 852 163
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения148 26366 5030
Изменение резерва по прочим потерям195 8603 331 274-6 175 955
Прочие операционные доходы22 320 21019 428 03485 018 663
Чистые доходы (расходы)164 782 661201 537 191572 701 262
Операционные расходы82 906 315128 588 605290 515 994
Прибыль (убыток) до налогообложения81 876 34672 948 586282 185 268
Возмещение (расход) по налогам12 788 001-28 319 59051 278 365
Прибыль (убыток) за отчетный период69 088 345101 268 176230 906 903

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------