Анализ финансового состояния ПАО «Росгосстрах Банк» (ПАО «РГС Банк») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «РГС Банк»

Анализируемый банк был создан в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 21 января 1994 года (протокол № 1 от 21 января 1994 г.) с наименованием Акционерный Коммерческий Банк «ФИНТРАСТБАНК» (Акционерное Общество Закрытого Типа). Затем с 1995 г. наименование банка было изменено на Акционерное общество закрытого типа коммерческий банк «Русский межрегиональный банк развития» «Русь-Банк». Впоследствии неоднократно менялись и названия банка, и его организационно-правовая форма. В настоящее время данный банк имеет название – Публичное акционерное общество «Росгосстрах Банк», сокращенное название – ПАО «РГС Банк».

ПАО «РГС Банк» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

ПАО «РГС Банк» является юридическим лицом, который имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Миссия ПАО «РГС Банк» сформулирована следующим образом: «Банк общероссийского масштаба, предоставляющий своим клиентам услуги и простые и удобные продукты. Банк для клиентов, которые хотят сохранить и приумножить свои сбережения, а также помогающий клиентам изменить свою жизнь к лучшему».

Стратегическими целями ПАО «РГС Банк» являются:

  1. Смена модели пассивно-комиссионного розничного банка на универсальную модель с активным развитием розничного кредитования.
  2. Повышение рентабельности розничного бизнеса.

В соответствии с полученными лицензиями, ПАО «РГС Банк» может осуществлять следующие банковские операции:

  • привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  • размещать указанные в предыдущем абзаце привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
  • открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
  • осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
  • привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
  • выдавать банковские гарантии;
  • осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

ПАО «РГС Банк» вправе осуществлять следующие сделки:

  • выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказывать консультационные и информационные услуги.

Для достижения поставленных целей ПАО «РГС Банк» планирует:

  • повысить эффективность работы с учетом текущих рыночных условий, в том числе за счет наследования лучших практик основного акционера ПАО Банк «ФК «ОТКРЫТИЕ»;
  • обеспечить активную маркетинговую поддержку развитию продуктовой стратегии;
  • обеспечить эффективный уровень оценки и управления универсальной сетью с целью повышения её эффективности и оптимизации в рамках реализации задач ПАО «РГС Банк»;
  • повысить эффективность бизнес процессов ПАО «РГС Банк» и снизить операционные затраты и риски.

Приоритетными направления деятельности ПАО «РГС Банк» являются:

  1. Развитие комиссионного бизнеса.
  2. Развитие комплексного обслуживания клиентов – юридических лиц.

Таким образом, планы ПАО «РГС Банк» на перспективу состоят, прежде всего, в наращивании объемов банковских услуг по приоритетным направлениям, освоении новых рынков, продвижении новых видов банковских услуг. Для осуществления своих планов руководство ПАО «РГС Банк» считает необходимым выстраивать более эффективные схемы работы со своими клиентами, активнее работать с ними на всех этапах цикла реализации услуг. Направленность ПАО «РГС Банк» на повышение эффективности деятельности, качества управления различными банковскими рисками, достижение максимальной сбалансированности доходов и затрат являются показателями, свидетельствующими о стремлении банка к устойчивости и стабильности. Это выражается в соблюдении требований Банка России к капиталу, его достаточности, к обязательным нормативам, к резервам на возможные потери. Дальнейшее развитие ПАО «РГС Банк» предполагается с учетом обязательного следования регулятивным новациям.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «РГС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «РГС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «РГС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «РГС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РГС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РГС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «РГС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «РГС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «РГС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «РГС Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «РГС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «РГС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «РГС Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «РГС Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «РГС Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РГС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РГС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «РГС Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «РГС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 848 6189 243 7424 387 7022 489 674
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации5 846 2824 164 7444 210 6432 701 949
2.1. Обязательные резервы521 326734 573682 715489 455
3. Средства в кредитных организациях4 673 254405 16027 255 698277 461
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток63 738 66652 828 45452 847 16716 532 604
5. Чистая ссудная задолженность36 778 83627 678 35514 089 32812 813 514
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи9 178 33121 056 8353 779 630257 880
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации975 888802 851614 0720
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00036 446 934
8. Требование по текущему налогу на прибыль277 065332 71053 7180
9. Отложенный налоговый актив876 1531 373 0691 003 832783 357
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 730 5522 712 3632 574 0302 299 187
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи076 463121 46385 617
12. Прочие активы1 311 05913 191 290617 054307 926
13. ВСЕГО АКТИВОВ130 258 816133 063 185110 940 26574 996 103
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации8 829 022000
15. Средства кредитных организаций15 823 68919 365 76610 407 6566 025 235
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями87 841 57796 667 80786 314 22363 004 171
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей60 377 81767 039 92673 158 00549 704 095
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства1 175 769703 74549 60893 064
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль40 041420 42643 86360 061
20. Отложенное налоговое обязательство148 492164 793178 686169 304
21. Прочие обязательства2 927 4941 418 9331 576 251747 931
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон804 247125 30277 63054 432
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ117 590 331118 866 77298 647 91770 154 198
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 865 5942 077 4332 077 4332 077 433
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход5 332 1026 437 9016 437 9016 437 901
27. Резервный фонд1 109 8501 109 8501 109 8501 109 850
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-36 180-25 4883 088351
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство593 967643 363711 656676 867
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)3 803 1523 953 3541 952 420-5 460 497
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ12 668 48514 196 41312 292 3484 841 905

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:14 005 89311 800 1867 942 348
Процентные расходы, всего, в том числе:9 563 2908 689 9446 191 955
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 070 271-4 193 928-1 388 680
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери3 372 332-1 083 686361 713
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток78 291737 860-2 440 056
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00-3 344
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-2 288 438114 861-2 841 962
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой217 949322 810193 244
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-106 93824 099-4 418
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами128 998716492
Доходы от участия в капитале других юридических лиц339 45526 908-252 903
Комиссионные доходы2 208 5242 666 4901 650 513
Комиссионные расходы554 367534 748433 565
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-2 169 823724 5501 295 487
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям649 602-22 747-163 693
Прочие операционные доходы3 327 8491 319 531414 829
Чистые доходы (расходы)5 203 4344 296 644-2 223 663
Операционные расходы4 390 8735 185 7924 195 337
Прибыль (убыток) до налогообложения812 561-889 148-6 419 000
Возмещение (расход) по налогам558 5911 111 453993 917
Прибыль (убыток) за отчетный период253 970-2 000 601-7 412 917

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------