Анализ финансового состояния ПАО «Росгосстрах Банк» (ПАО «РГС Банк») (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «РГС Банк»

Анализируемый банк был создан в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 21 января 1994 года (протокол № 1 от 21 января 1994 г.) с наименованием Акционерный Коммерческий Банк «ФИНТРАСТБАНК» (Акционерное Общество Закрытого Типа). Затем с 1995 г. наименование банка было изменено на Акционерное общество закрытого типа коммерческий банк «Русский межрегиональный банк развития» «Русь-Банк». Впоследствии неоднократно менялись и названия банка, и его организационно-правовая форма. В настоящее время данный банк имеет название – Публичное акционерное общество «Росгосстрах Банк», сокращенное название – ПАО «РГС Банк».

ПАО «РГС Банк» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

ПАО «РГС Банк» является юридическим лицом, который имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Миссия ПАО «РГС Банк» сформулирована следующим образом: «Банк общероссийского масштаба, предоставляющий своим клиентам услуги и простые и удобные продукты. Банк для клиентов, которые хотят сохранить и приумножить свои сбережения, а также помогающий клиентам изменить свою жизнь к лучшему».

Стратегическими целями ПАО «РГС Банк» являются:

1. Смена модели пассивно-комиссионного розничного банка на универсальную модель с активным развитием розничного кредитования.
2. Повышение рентабельности розничного бизнеса.

В соответствии с полученными лицензиями, ПАО «РГС Банк» может осуществлять следующие банковские операции:

• привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещать указанные в предыдущем абзаце привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
• осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
• выдавать банковские гарантии;
• осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

ПАО «РГС Банк» вправе осуществлять следующие сделки:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказывать консультационные и информационные услуги.

Для достижения поставленных целей ПАО «РГС Банк» планирует:

• повысить эффективность работы с учетом текущих рыночных условий, в том числе за счет наследования лучших практик основного акционера ПАО Банк «ФК «ОТКРЫТИЕ»;
• обеспечить активную маркетинговую поддержку развитию продуктовой стратегии;
• обеспечить эффективный уровень оценки и управления универсальной сетью с целью повышения её эффективности и оптимизации в рамках реализации задач ПАО «РГС Банк»;
• повысить эффективность бизнес процессов ПАО «РГС Банк» и снизить операционные затраты и риски.

Приоритетными направления деятельности ПАО «РГС Банк» являются:

1. Развитие комиссионного бизнеса.
2. Развитие комплексного обслуживания клиентов – юридических лиц.

Таким образом, планы ПАО «РГС Банк» на перспективу состоят, прежде всего, в наращивании объемов банковских услуг по приоритетным направлениям, освоении новых рынков, продвижении новых видов банковских услуг. Для осуществления своих планов руководство ПАО «РГС Банк» считает необходимым выстраивать более эффективные схемы работы со своими клиентами, активнее работать с ними на всех этапах цикла реализации услуг. Направленность ПАО «РГС Банк» на повышение эффективности деятельности, качества управления различными банковскими рисками, достижение максимальной сбалансированности доходов и затрат являются показателями, свидетельствующими о стремлении банка к устойчивости и стабильности. Это выражается в соблюдении требований Банка России к капиталу, его достаточности, к обязательным нормативам, к резервам на возможные потери. Дальнейшее развитие ПАО «РГС Банк» предполагается с учетом обязательного следования регулятивным новациям.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «РГС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «РГС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «РГС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «РГС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РГС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РГС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «РГС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «РГС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «РГС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «РГС Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «РГС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «РГС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «РГС Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «РГС Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «РГС Банк» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2018-2020 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «РГС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РГС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2018-2020 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «РГС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
• По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2018-2020 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Отчетность банка