Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «Восточный»

Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») был образован в 1991 году в г. Благовещенске и на сегодняшний день является одним из крупнейших частных розничных банков России, обладая одной из наиболее разветвленных региональных сетей. Банк исторически имеет сильные позиции на Дальнем Востоке и в Восточной Сибири («домашние» регионы), федеральную сеть покрытия – высокий уровень проникновения в городах Российской Федерации. В настоящее время сеть дистрибуции ПАО КБ «Восточный» насчитывает 617 точек присутствия различных форматов, в том числе внутренние структурные подразделения (Отделения) – 468 шт. с учётом мультиформатных отделений, удаленные рабочие места – 120 шт., а также 29 отделения специализированной сети.

ПАО КБ «Восточный»:

  • является участником Системы страхования вкладов (ССВ);
  • включен в реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг;
  • входит в опубликованный Банком России перечень кредитных организаций, соответствующих требованиям для размещения средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами.

Журнал «Форбс» включил ПАО КБ «Восточный» в список 100 самых надежных российских банков. ПАО КБ «Восточный» участвует в государственных программах развития бизнеса при поддержке ТПП РФ (Торгово промышленной палаты Российской федерации), АСИ (Агентства Стратегических инициатив), Клуба лидеров. Осуществляет специальную программу кредитования совместно с Фондом развития кредитования малого бизнеса Москвы. Самостоятельно создает программы развития предпринимательства (например: программа кредитования женщин в бизнесе и создание бизнес-инкубатора в Еврейской автономной области).

В розничном кредитовании ПАО КБ «Восточный» фокусируется на следующих сегментах: кредиты наличными, кредитные карты и кредитование в торговых точках. Приоритетными задачами ПАО КБ «Восточный» в этом бизнесе являются оптимизация и повышение операционной эффективности каналов продаж, развитие продуктовой линейки, в том числе разработка и внедрение новых продуктов, адаптированных под текущие потребности клиентов и являющихся оптимальными для бизнеса с точки зрения соотношения доходности и принимаемых рисков.

В рамках ПОС-кредитования ПАО КБ «Восточный» продолжает развивать партнерские отношения, как с федеральными сетями, так и небольшими региональными компаниями и локальными торговыми сетями. Количество точек продаж увеличилось на 90%, превысив отметку 2 тыс., а также кредитный портфель в рамках сектора расширился до 5,6 млрд. руб.

Обслуживание малого бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности ПАО КБ «Восточный». Банк предлагает комплексный пакет услуг по транзакционному бизнесу для юридических лиц, включая РКО, операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля), операции по привлечению депозитов юридических лиц, обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Visa» и пр.

В своей стратегии развития ПАО КБ «Восточный» делает большой упор на предоставлении качественных финансовых услуг жителям российских регионов. Кроме того ПАО КБ «Восточный» активно работает не только в мегаполисах, но и в огромном количестве небольших городов, куда практически не заходят многие крупные розничные банки.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Восточный»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Восточный» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Восточный»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Восточный»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Восточный»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Восточный»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Восточный» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Восточный» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Восточный» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Восточный» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Восточный» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства8 232 3987 239 0896 050 5598 485 855
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 685 1393 156 5624 893 5277 187 714
2.1. Обязательные резервы783 522814 8381 286 6201 381 660
3. Средства в кредитных организациях10 967 7321 902 0511 875 2278 260 054
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток15 475 79621 143 19428 569 43719 367 464
5. Чистая ссудная задолженность94 980 77886 845 155121 030 538116 780 598
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи6 958 5012 574 21510 059 51354 547 001
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации26 13836 138618 3250
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения32 430 99310 994 19119 588 7450
8. Требование по текущему налогу на прибыль6 6101 436 80295 987685 263
9. Отложенный налоговый актив4 140 2995 301 8687 840 5996 317 752
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 804 9756 478 10923 080 67819 069 772
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи510 884267 3651 052 0081 204 891
12. Прочие активы4 655 0425 940 1287 796 0009 318 509
13. ВСЕГО АКТИВОВ187 849 147153 278 729231 932 818251 224 873
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации29 071 781500 00000
15. Средства кредитных организаций1 003 96016 988 40413 414 75023 365 972
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями129 659 512108 744 858173 998 241189 916 626
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей112 435 06593 604 122158 914 850167 829 915
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток001 125 8320
18. Выпущенные долговые обязательства4 687 2933 543 9053 793 403839 803
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство212 112330 0801 037 37884 875
21. Прочие обязательства1 793 2451 355 0482 127 0252 647 924
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон74 855280 471764 3701 039 177
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ166 502 758131 742 766196 260 999217 794 377
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 421 5286 421 5288 028 8868 028 886
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0132 861132 861132 861
26. Эмиссионный доход9 029 6519 029 65110 917 15910 917 159
27. Резервный фонд121 508121 508158 308158 308
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)47 70824 72941 151-3 769 626
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство800 7381 295 5884 108 3614 109 127
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0675 5255 471 4285 471 428
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)7 925 2564 100 2957 079 3878 648 075
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ21 346 38921 535 96335 671 81933 430 496

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:27 825 91234 033 01638 118 092
Процентные расходы, всего, в том числе:13 358 64515 163 49214 275 646
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:10 780 107-8 879 041-9 874 277
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери25 247 3749 990 48313 968 169
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 209 4411 817 042-970 663
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-175 198-40 793-9 778
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи291 886-173-288 660
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения0-3 9410
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 704 366784 727-80 778
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 269 350-13 7871 714 679
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц22 50741 467504 187
Комиссионные доходы8 941 50913 263 76115 145 758
Комиссионные расходы755 3451 631 5651 873 189
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-183 612-1 084 849
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-498 506-2 266 880-1 852 876
Прочие операционные доходы2 108 8283 095 8643 203 048
Чистые доходы (расходы)36 827 51224 852 59328 375 048
Операционные расходы40 986 15223 332 36723 789 733
Прибыль (убыток) до налогообложения-4 158 6401 520 2264 585 315
Возмещение (расход) по налогам-330 317335 4633 031 653
Прибыль (убыток) за отчетный период-3 828 3231 184 7631 553 662

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------