Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Тинькофф Банк»

ПАО «Тинькофф Банк» (до 1 января 2015 года «Тинькофф Кредитные Системы») – это коммерческий банк, полностью сфокусированный на дистанционном обслуживании и не имеющий розничных отделений. Штаб-квартира банка расположена в Москве.

Основной продукт для физических лиц – кредитные и дебетовые карты, а также вклады. Банк также предлагает выпуск кобрендовых карт, целевые кредиты на покупки в обычных и интернет-магазинах.

В октябре 2016-го года Тинькофф Банк запустил сервис Тинькофф Инвестиции совместно с БКС-брокер. Клиентам онлайн доступны операции с акциями, облигациями, индивидуальными лицевыми счетами.

Индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание, корпоративные карты, зарплатный проект, торговый и интернет-эквайринг, POS-кредитование, банковские гарантии и кредиты, онлайн-кассы и сервис по ведению бухгалтерии.

Кроме того, банк привлекает ипотечных клиентов для банков-партнёров через свою ипотечную платформу.

Банк широко использует системы автоматизации для совершенствования бизнес-процессов: голосовую идентификацию для защиты от мошенников и ускорения работы колл-центра, а также технологии обработки «больших данных», в том числе данных из социальных сетей, для прогнозирования рисков с возвратом задолженности.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Тинькофф Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Тинькофф Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Тинькофф Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Тинькофф Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Тинькофф Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Тинькофф Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Тинькофф Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тинькофф Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тинькофф Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тинькофф Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Тинькофф Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Тинькофф Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства34 99125 6251 378 0062 811 356
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации5 989 4537 395 97012 911 51213 761 042
2.1. Обязательные резервы674 7171 218 0431 674 5102 435 081
3. Средства в кредитных организациях1 578 8773 167 5131 991 2304 044 755
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 990 3861 443 7201 221 5231 707 095
5. Чистая ссудная задолженность92 066 196109 851 334150 992 137222 601 256
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи18 489 58334 255 46878 662 414100 201 236
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации5550
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль625 903459 67687 1501 312 820
9. Отложенный налоговый актив644 2960249 152334 025
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 789 5734 820 8006 782 84210 290 294
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы8 466 24510 097 43414 059 44020 604 619
13. ВСЕГО АКТИВОВ139 675 503171 517 540268 335 406377 668 498
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации5 846 993000
15. Средства кредитных организаций2 312 9252 217 0771 641 3922 138 507
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями106 407 555137 761 693209 014 302304 404 185
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей88 376 009120 445 114164 354 735257 829 727
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00244 20485 752
18. Выпущенные долговые обязательства27 7763 000 0018 000 0015 786 067
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль75307 310380 228
20. Отложенное налоговое обязательство1 993 25156 49300
21. Прочие обязательства1 432 0002 393 5154 187 3636 085 929
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 014 8781 689 4242 433 8563 451 640
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ119 036 131147 118 203225 528 428322 332 308
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)6 772 0006 772 0006 772 0006 772 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд338 600338 600338 600338 600
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)149 901459 5041 422 915-1 701 519
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)13 378 87116 829 23334 273 46349 927 109
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ20 639 37224 399 33742 806 97855 336 190

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:47 217 07457 179 28970 950 492
Процентные расходы, всего, в том числе:12 110 74711 718 87313 442 794
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:2 620 767-5 528 760-17 510 307
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери37 727 09439 931 65639 997 391
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-3 083377-504 142
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи440 541156 969331 108
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой792 317850 9861 912 380
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-678 469-205 194271 673
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц00129 463
Комиссионные доходы18 940 20031 331 84542 303 495
Комиссионные расходы5 742 0578 899 52022 885 520
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-723 359-1 148 019-1 455 470
Прочие операционные доходы633 3521 901 2705 568 771
Чистые доходы (расходы)51 386 53663 920 37065 669 149
Операционные расходы38 331 43240 536 05344 094 262
Прибыль (убыток) до налогообложения13 055 10423 384 31721 574 887
Возмещение (расход) по налогам3 936 5775 940 0875 921 242
Прибыль (убыток) за отчетный период9 118 52717 444 23015 653 645

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------