Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» – публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») представляет собой универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг, включая ряд уникальных на российском рынке высокотехнологичных финансовых продуктов. Основан в 1994 году. Генеральная лицензия Банка России № 2879. Входит в число крупнейших кредитных организаций по объемам ключевых финансовых показателей. Обслуживает более 120 тысяч корпоративных и 1 миллиона частных клиентов. Имеет региональную сеть из 300 офисов в 75 городах России. Является ключевой структурой крупной промышленно-финансовой группы, включающей предприятия аграрного и агропромышленного сектора, финансовые и инвестиционные компании. Включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.

Банк является членом Московского банковского союза (МБС), Московской Биржи ММВБ-РТС, Санкт-Петербургской Валютной Биржи (СПВБ), Московской международной валютной ассоциации (ММВА), Национальной финансовой ассоциации (НФА), Сообщества всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International.

Основными видами деятельности, от которых Банк получает доход в размере, превышающем 10% совокупных доходов от операционной деятельности, являются:

1. Операции кредитования.
2. Операции с ценными бумагами.
3. Операции с иностранной валютой.
4. Оказание банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Приоритетными направлениями деятельности Банка на перспективу являются: корпоративный банковский бизнес; розничный банковский бизнес; международные операции.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «АВАНГАРД» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «АВАНГАРД»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «АВАНГАРД» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2018-2020 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО АКБ «АВАНГАРД» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АВАНГАРД» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2018-2020 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АВАНГАРД» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
• По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «АВАНГАРД» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2018-2020 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Отчетность ПАО АКБ «АВАНГАРД»