Анализ финансового состояния АО «Тандер» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Тандер»

АО «Тандер» было основано в 1996 г. как закрытое акционерное общество. Место нахождения общества: Российская Федерация, город Краснодар, улица Леваневского, 185. Единственным акционером общества является ПАО «Магнит».

Основной целью АО «Тандер» является извлечение прибыли. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, АО «Тандер» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Основным предметом деятельности АО «Тандер» является:

  • осуществление розничной торговли продовольственными и непродовольственные товарами;
  • организация оптовой торговли, посреднической и коммерческой деятельности;
  • организация прямых связей с предприятиями-поставщиками продукции;
  • участие в проведении выставок, аукционов и других мероприятий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тандер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тандер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Тандер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Тандер»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Тандер»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Тандер»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Тандер» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тандер»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тандер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Тандер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Тандер» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы59 91629 85925 30518 875
Основные средства207 989 041207 063 851192 278 955181 714 000
Финансовые вложения39 510 17924 039 61433 545 735128 194 050
Отложенные налоговые активы3 81316 40342 9372 822 234
Прочие внеоборотные активы32 405 71849 297 77658 132 25471 219 866
Всего по разделу 1279 968 667280 447 503284 025 186383 969 025
2. Оборотные активы
Запасы176 844 079210 764 435198 378 875192 591 362
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям282 044463 832121 090651 825
краткосрочная дебиторская задолженность20 042 72025 190 84921 706 92230 511 816
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 799 56414 041 9038 730 01515 069 976
Денежные средства и денежные эквиваленты26 416 7638 781 47544 573 85242 771 414
Прочие оборотные активы538 997252 798741 425374 089
Всего по разделу 2231 924 167259 495 292274 252 179281 970 482
Баланс511 892 834539 942 795558 277 365665 939 507
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100 000100 000100 000100 000
Добавочный капитал (без переоценки)60 000 009110 000 009110 000 009110 000 009
Резервный капитал15 00015 00015 00015 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)55 031 79229 716 68759 151 60656 962 896
Всего по разделу 3115 146 801139 831 696169 266 615167 077 905
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства106 314 53195 496 039147 588 209175 724 976
Отложенные налоговые обязательства9 215 36013 395 01713 489 67214 540 282
Итого по разделу 4115 529 891108 891 056161 077 881190 265 258
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства135 192 676120 278 29647 108 971111 562 627
Кредиторская задолженность140 161 153164 152 321173 592 112188 621 473
Доходы будущих периодов344 685314 177284 036254 158
Оценочные обязательства5 517 6286 475 2496 947 7508 158 086
Всего по разделу 5281 216 142291 220 043227 932 869308 596 344
Баланс511 892 834539 942 795558 277 365665 939 507

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка1 396 525 3351 575 986 7851 754 825 733
Себестоимость(1 055 633 343)(1 180 754 939)(1 223 810 932)
Валовая прибыль (убыток)340 891 992395 231 846531 014 801
Коммерческие расходы(362 941 441)(386 377 478)(433 137 055)
Прибыль (убыток) от продаж(22 049 449)8 854 36897 877 746
Доходы от участия в других организациях16 017 0516 367 5539 095 777
Проценты к получению2 976 0341 224 6912 663 759
Проценты к уплате(16 799 458)(13 522 614)(14 534 708)
Прочие доходы109 374 458120 230 07447 199 788
Прочие расходы(71 519 873)(57 643 449)(75 450 862)
Прибыль (убыток) до налогообложения17 998 76365 510 62366 851 500
Текущий налог на прибыль(5 013 868)(11 075 704)(14 040 210)
Чистая прибыль (убыток)12 984 89554 434 91952 811 290

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------