Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Макфа» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Тандер» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Тандер»
АО «Тандер» было основано в 1996 г. как закрытое акционерное общество. Место нахождения общества: Российская Федерация, город Краснодар, улица Леваневского, 185. Единственным акционером общества является ПАО «Магнит».
Основной целью АО «Тандер» является извлечение прибыли. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, АО «Тандер» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Основным предметом деятельности АО «Тандер» является:
- осуществление розничной торговли продовольственными и непродовольственные товарами;
- организация оптовой торговли, посреднической и коммерческой деятельности;
- организация прямых связей с предприятиями-поставщиками продукции;
- участие в проведении выставок, аукционов и других мероприятий.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Тандер» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тандер» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тандер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тандер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тандер»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Тандер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Тандер»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Тандер»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тандер»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тандер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Тандер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Тандер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 15 708 | 52 113 | 59 916 | 29 859 |
Основные средства | 203 057 806 | 217 170 507 | 207 989 041 | 207 063 851 |
Финансовые вложения | 2 842 289 | 3 136 890 | 39 510 179 | 24 039 614 |
Отложенные налоговые активы | 805 | 991 | 3 813 | 16 403 |
Прочие внеоборотные активы | 21 786 366 | 23 435 057 | 32 405 718 | 49 297 776 |
Всего по разделу 1 | 227 702 974 | 243 795 558 | 279 968 667 | 280 447 503 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 139 983 372 | 157 215 950 | 176 844 079 | 210 764 435 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 431 761 | 333 470 | 282 044 | 463 832 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 28 203 114 | 18 401 284 | 20 042 720 | 25 190 849 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 765 785 | 3 921 430 | 7 799 564 | 14 041 903 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 16 459 718 | 18 304 430 | 26 416 763 | 8 781 475 |
Прочие оборотные активы | 238 681 | 380 163 | 538 997 | 252 798 |
Всего по разделу 2 | 186 082 431 | 198 556 727 | 231 924 167 | 259 495 292 |
Баланс | 413 785 405 | 442 352 285 | 511 892 834 | 539 942 795 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 9 | 9 | 60 000 009 | 110 000 009 |
Резервный капитал | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 81 972 726 | 55 954 464 | 55 031 792 | 29 716 687 |
Всего по разделу 3 | 82 087 735 | 56 069 473 | 115 146 801 | 139 831 696 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 176 376 641 | 227 102 888 | 106 314 531 | 95 496 039 |
Отложенные налоговые обязательства | 5 476 628 | 6 268 665 | 9 215 360 | 13 395 017 |
Итого по разделу 4 | 181 853 269 | 233 371 553 | 115 529 891 | 108 891 056 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 20 994 938 | 25 658 299 | 135 192 676 | 120 278 296 |
Кредиторская задолженность | 124 110 397 | 122 020 530 | 140 161 153 | 164 152 321 |
Доходы будущих периодов | 0 | 371 210 | 344 685 | 314 177 |
Оценочные обязательства | 4 739 066 | 4 861 220 | 5 517 628 | 6 475 249 |
Всего по разделу 5 | 149 844 401 | 152 911 259 | 281 216 142 | 291 220 043 |
Баланс | 413 785 405 | 442 352 285 | 511 892 834 | 539 942 795 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 1 180 335 003 | 1 280 929 622 | 1 396 525 335 |
Себестоимость | (886 693 532) | (963 070 978) | (1 055 633 343) |
Валовая прибыль (убыток) | 293 641 471 | 317 858 644 | 340 891 992 |
Коммерческие расходы | (311 626 327) | (326 881 164) | (362 941 441) |
Прибыль (убыток) от продаж | (17 984 856) | (9 022 520) | (22 049 449) |
Доходы от участия в других организациях | 2 004 863 | 7 371 151 | 16 017 051 |
Проценты к получению | 551 415 | 721 403 | 2 976 034 |
Проценты к уплате | (20 184 948) | (17 777 152) | (16 799 458) |
Прочие доходы | 80 596 055 | 95 477 220 | 109 374 458 |
Прочие расходы | (36 148 284) | (48 254 701) | (71 519 873) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 8 834 245 | 28 515 401 | 17 998 763 |
Текущий налог на прибыль | (1 560 656) | (2 194 201) | (840 367) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 547 121 | (666 596) | (1 297 159) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (792 037) | (2 946 695) | (4 186 091) |
Изменение отложенных налоговых активов | 186 | 2 822 | 12 590 |
Чистая прибыль (убыток) | 6 481 738 | 23 377 327 | 12 984 895 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------