Анализ финансового состояния АО «Тандер» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Тандер»

АО «Тандер» было основано в 1996 г. как закрытое акционерное общество. Место нахождения общества: Российская Федерация, город Краснодар, улица Леваневского, 185. Единственным акционером общества является ПАО «Магнит».

Основной целью АО «Тандер» является извлечение прибыли. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, АО «Тандер» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Основным предметом деятельности АО «Тандер» является:

  • осуществление розничной торговли продовольственными и непродовольственные товарами;
  • организация оптовой торговли, посреднической и коммерческой деятельности;
  • организация прямых связей с предприятиями-поставщиками продукции;
  • участие в проведении выставок, аукционов и других мероприятий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тандер» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тандер» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тандер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тандер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тандер»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Тандер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тандер» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Тандер»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Тандер»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тандер»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тандер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Тандер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Тандер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы15 70852 11359 91629 859
Основные средства203 057 806217 170 507207 989 041207 063 851
Финансовые вложения2 842 2893 136 89039 510 17924 039 614
Отложенные налоговые активы8059913 81316 403
Прочие внеоборотные активы21 786 36623 435 05732 405 71849 297 776
Всего по разделу 1227 702 974243 795 558279 968 667280 447 503
2. Оборотные активы
Запасы139 983 372157 215 950176 844 079210 764 435
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям431 761333 470282 044463 832
краткосрочная дебиторская задолженность28 203 11418 401 28420 042 72025 190 849
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)765 7853 921 4307 799 56414 041 903
Денежные средства и денежные эквиваленты16 459 71818 304 43026 416 7638 781 475
Прочие оборотные активы238 681380 163538 997252 798
Всего по разделу 2186 082 431198 556 727231 924 167259 495 292
Баланс413 785 405442 352 285511 892 834539 942 795
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100 000100 000100 000100 000
Добавочный капитал (без переоценки)9960 000 009110 000 009
Резервный капитал15 00015 00015 00015 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)81 972 72655 954 46455 031 79229 716 687
Всего по разделу 382 087 73556 069 473115 146 801139 831 696
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства176 376 641227 102 888106 314 53195 496 039
Отложенные налоговые обязательства5 476 6286 268 6659 215 36013 395 017
Итого по разделу 4181 853 269233 371 553115 529 891108 891 056
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства20 994 93825 658 299135 192 676120 278 296
Кредиторская задолженность124 110 397122 020 530140 161 153164 152 321
Доходы будущих периодов0371 210344 685314 177
Оценочные обязательства4 739 0664 861 2205 517 6286 475 249
Всего по разделу 5149 844 401152 911 259281 216 142291 220 043
Баланс413 785 405442 352 285511 892 834539 942 795

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 180 335 0031 280 929 6221 396 525 335
Себестоимость(886 693 532)(963 070 978)(1 055 633 343)
Валовая прибыль (убыток)293 641 471317 858 644340 891 992
Коммерческие расходы(311 626 327)(326 881 164)(362 941 441)
Прибыль (убыток) от продаж(17 984 856)(9 022 520)(22 049 449)
Доходы от участия в других организациях2 004 8637 371 15116 017 051
Проценты к получению551 415721 4032 976 034
Проценты к уплате(20 184 948)(17 777 152)(16 799 458)
Прочие доходы80 596 05595 477 220109 374 458
Прочие расходы(36 148 284)(48 254 701)(71 519 873)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 834 24528 515 40117 998 763
Текущий налог на прибыль(1 560 656)(2 194 201)(840 367)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)547 121(666 596)(1 297 159)
Изменение отложенных налоговых обязательств(792 037)(2 946 695)(4 186 091)
Изменение отложенных налоговых активов1862 82212 590
Чистая прибыль (убыток)6 481 73823 377 32712 984 895

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------