Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
Анализ финансового состояния АО «Тандер» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Тандер»
АО «Тандер» было основано в 1996 г. как закрытое акционерное общество. Место нахождения общества: Российская Федерация, город Краснодар, улица Леваневского, 185. Единственным акционером общества является ПАО «Магнит».
Основной целью АО «Тандер» является извлечение прибыли. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, АО «Тандер» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Основным предметом деятельности АО «Тандер» является:
- осуществление розничной торговли продовольственными и непродовольственные товарами;
- организация оптовой торговли, посреднической и коммерческой деятельности;
- организация прямых связей с предприятиями-поставщиками продукции;
- участие в проведении выставок, аукционов и других мероприятий.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тандер»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тандер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тандер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тандер» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тандер» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Тандер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тандер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Тандер»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Тандер»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Тандер»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Тандер» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тандер»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тандер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Тандер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Тандер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Тандер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Тандер» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 59 916 | 29 859 | 25 305 | 18 875 |
Основные средства | 207 989 041 | 207 063 851 | 192 278 955 | 181 714 000 |
Финансовые вложения | 39 510 179 | 24 039 614 | 33 545 735 | 128 194 050 |
Отложенные налоговые активы | 3 813 | 16 403 | 42 937 | 2 822 234 |
Прочие внеоборотные активы | 32 405 718 | 49 297 776 | 58 132 254 | 71 219 866 |
Всего по разделу 1 | 279 968 667 | 280 447 503 | 284 025 186 | 383 969 025 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 176 844 079 | 210 764 435 | 198 378 875 | 192 591 362 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 282 044 | 463 832 | 121 090 | 651 825 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 20 042 720 | 25 190 849 | 21 706 922 | 30 511 816 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 7 799 564 | 14 041 903 | 8 730 015 | 15 069 976 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 26 416 763 | 8 781 475 | 44 573 852 | 42 771 414 |
Прочие оборотные активы | 538 997 | 252 798 | 741 425 | 374 089 |
Всего по разделу 2 | 231 924 167 | 259 495 292 | 274 252 179 | 281 970 482 |
Баланс | 511 892 834 | 539 942 795 | 558 277 365 | 665 939 507 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 60 000 009 | 110 000 009 | 110 000 009 | 110 000 009 |
Резервный капитал | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 55 031 792 | 29 716 687 | 59 151 606 | 56 962 896 |
Всего по разделу 3 | 115 146 801 | 139 831 696 | 169 266 615 | 167 077 905 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 106 314 531 | 95 496 039 | 147 588 209 | 175 724 976 |
Отложенные налоговые обязательства | 9 215 360 | 13 395 017 | 13 489 672 | 14 540 282 |
Итого по разделу 4 | 115 529 891 | 108 891 056 | 161 077 881 | 190 265 258 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 135 192 676 | 120 278 296 | 47 108 971 | 111 562 627 |
Кредиторская задолженность | 140 161 153 | 164 152 321 | 173 592 112 | 188 621 473 |
Доходы будущих периодов | 344 685 | 314 177 | 284 036 | 254 158 |
Оценочные обязательства | 5 517 628 | 6 475 249 | 6 947 750 | 8 158 086 |
Всего по разделу 5 | 281 216 142 | 291 220 043 | 227 932 869 | 308 596 344 |
Баланс | 511 892 834 | 539 942 795 | 558 277 365 | 665 939 507 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 1 396 525 335 | 1 575 986 785 | 1 754 825 733 |
Себестоимость | (1 055 633 343) | (1 180 754 939) | (1 223 810 932) |
Валовая прибыль (убыток) | 340 891 992 | 395 231 846 | 531 014 801 |
Коммерческие расходы | (362 941 441) | (386 377 478) | (433 137 055) |
Прибыль (убыток) от продаж | (22 049 449) | 8 854 368 | 97 877 746 |
Доходы от участия в других организациях | 16 017 051 | 6 367 553 | 9 095 777 |
Проценты к получению | 2 976 034 | 1 224 691 | 2 663 759 |
Проценты к уплате | (16 799 458) | (13 522 614) | (14 534 708) |
Прочие доходы | 109 374 458 | 120 230 074 | 47 199 788 |
Прочие расходы | (71 519 873) | (57 643 449) | (75 450 862) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 17 998 763 | 65 510 623 | 66 851 500 |
Текущий налог на прибыль | (5 013 868) | (11 075 704) | (14 040 210) |
Чистая прибыль (убыток) | 12 984 895 | 54 434 919 | 52 811 290 |