Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Абсолют Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (ПАО АКБ «Абсолют Банк») – крупный банк федерального значения с фокусом на высокотехнологичное развитие в приоритетных направлениях бизнеса. Основной акционер – Публичное акционерное общество «Объединенные Кредитные Системы» (входит в структуры Негосударственного Пенсионного Фонда «Благосостояние»). Банк работает на финансовом рынке 25 лет в крупнейших экономически развитых регионах и сегодня специализируется на работе в сегментах с высоким уровнем экспертизы и уникальными ИТ-решениями: ипотеке, автокредитовании и МСБ в цифровом формате, на системном обслуживании компаний холдинга ОАО «РЖД», на комплексных решениях в private banking.
ПАО АКБ «Абсолют Банк» представляет полный спектр финансовых решений для реализации планов и ожиданий частных и корпоративных клиентов.
Динамика бизнеса ПАО АКБ «Абсолют Банк» сегодня значительно опережает темпы развития банковского сектора страны в целом. Приоритеты: клиентоориентированность, мобильность, новейшие технологии и высокопрофессиональные специалисты.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Абсолют Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Абсолют Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 2 139 949 | 2 184 732 | 2 829 502 | 2 172 541 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 8 052 693 | 6 417 138 | 11 968 845 | 8 141 988 |
2.1. Обязательные резервы | 1 210 133 | 1 488 021 | 1 413 581 | 1 721 749 |
3. Средства в кредитных организациях | 22 485 203 | 3 644 869 | 3 144 762 | 3 208 852 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4 495 217 | 89 405 | 540 599 | 505 290 |
5. Чистая ссудная задолженность | 178 420 081 | 148 396 435 | 155 151 753 | 190 897 896 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 54 744 268 | 85 113 438 | 73 267 410 | 31 859 256 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 506 325 | 1 136 267 | 461 311 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 15 713 983 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 32 191 | 104 | 744 | 144 608 |
9. Отложенный налоговый актив | 7 740 | 0 | 0 | 16 103 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 380 285 | 3 381 345 | 3 524 806 | 4 461 040 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 152 554 | 84 574 | 1 182 869 | 205 622 |
12. Прочие активы | 4 787 281 | 3 934 407 | 3 360 344 | 4 829 399 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 294 411 445 | 253 246 447 | 254 971 634 | 246 442 595 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 32 803 898 | 3 650 000 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 31 212 062 | 42 543 232 | 36 623 373 | 1 340 675 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 178 672 654 | 165 873 701 | 182 281 923 | 208 992 245 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 65 118 851 | 75 981 300 | 90 499 678 | 107 900 924 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 84 146 | 6 102 | 563 601 | 6 581 840 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 22 346 876 | 16 486 000 | 9 875 802 | 6 799 824 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 69 430 | 37 697 | 48 792 | 22 993 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 19 853 | 226 534 | 218 109 | 20 560 |
21. Прочие обязательства | 3 213 462 | 3 016 067 | 3 158 815 | 3 394 192 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 351 779 | 410 653 | 467 485 | 871 916 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 268 774 160 | 232 249 986 | 233 237 900 | 228 024 245 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 975 295 | 4 185 949 | 5 417 476 | 7 148 578 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 9 504 788 | 13 294 134 | 10 778 427 | 10 797 839 |
27. Резервный фонд | 7 765 078 | 4 317 230 | 213 483 | 213 483 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -92 773 | 814 195 | 800 953 | -181 449 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 71 874 | 71 481 | 71 481 | 82 242 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 5 413 023 | -1 686 528 | 4 451 914 | 357 657 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 25 637 285 | 20 996 461 | 21 733 734 | 18 418 350 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 27 739 245 | 25 445 513 | 21 424 275 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 19 495 668 | 16 612 649 | 13 098 604 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -8 334 110 | -2 797 469 | -12 097 346 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -90 533 | 6 035 395 | -3 771 675 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -2 710 600 | 1 073 735 | 2 739 348 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 616 | -57 410 | -386 943 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 431 474 | 1 307 248 | 2 647 621 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -122 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -2 675 316 | -2 917 890 | 7 181 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 3 159 031 | 451 042 | -2 744 591 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 2 177 | 2 383 | 903 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 8 606 | 318 549 | -1 505 854 |
Комиссионные доходы | 1 897 352 | 2 401 326 | 3 754 653 |
Комиссионные расходы | 392 851 | 315 392 | 745 057 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -1 590 093 | -1 571 999 | 146 438 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -341 562 | 68 599 | -471 619 |
Прочие операционные доходы | 812 376 | 818 480 | 1 446 562 |
Чистые доходы (расходы) | -1 489 445 | 7 614 066 | 1 116 967 |
Операционные расходы | 8 348 866 | 11 339 420 | 8 981 719 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -9 838 311 | -3 725 354 | -7 864 752 |
Возмещение (расход) по налогам | 549 616 | 524 131 | 479 049 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -10 387 927 | -4 249 485 | -8 343 801 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------