Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Абсолют Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (ПАО АКБ «Абсолют Банк») – крупный банк федерального значения с фокусом на высокотехнологичное развитие в приоритетных направлениях бизнеса. Основной акционер – Публичное акционерное общество «Объединенные Кредитные Системы» (входит в структуры Негосударственного Пенсионного Фонда «Благосостояние»). Банк работает на финансовом рынке 25 лет в крупнейших экономически развитых регионах и сегодня специализируется на работе в сегментах с высоким уровнем экспертизы и уникальными ИТ-решениями: ипотеке, автокредитовании и МСБ в цифровом формате, на системном обслуживании компаний холдинга ОАО «РЖД», на комплексных решениях в private banking.

ПАО АКБ «Абсолют Банк» представляет полный спектр финансовых решений для реализации планов и ожиданий частных и корпоративных клиентов.

Динамика бизнеса ПАО АКБ «Абсолют Банк» сегодня значительно опережает темпы развития банковского сектора страны в целом. Приоритеты: клиентоориентированность, мобильность, новейшие технологии и высокопрофессиональные специалисты.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Абсолют Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Абсолют Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Абсолют Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Абсолют Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО АКБ «Абсолют Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства2 139 9492 184 7322 829 5022 172 541
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации8 052 6936 417 13811 968 8458 141 988
2.1. Обязательные резервы1 210 1331 488 0211 413 5811 721 749
3. Средства в кредитных организациях22 485 2033 644 8693 144 7623 208 852
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 495 21789 405540 599505 290
5. Чистая ссудная задолженность178 420 081148 396 435155 151 753190 897 896
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи54 744 26885 113 43873 267 41031 859 256
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации506 3251 136 267461 3110
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения15 713 983000
8. Требование по текущему налогу на прибыль32 191104744144 608
9. Отложенный налоговый актив7 7400016 103
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 380 2853 381 3453 524 8064 461 040
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи152 55484 5741 182 869205 622
12. Прочие активы4 787 2813 934 4073 360 3444 829 399
13. ВСЕГО АКТИВОВ294 411 445253 246 447254 971 634246 442 595
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации32 803 8983 650 00000
15. Средства кредитных организаций31 212 06242 543 23236 623 3731 340 675
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями178 672 654165 873 701182 281 923208 992 245
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей65 118 85175 981 30090 499 678107 900 924
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток84 1466 102563 6016 581 840
18. Выпущенные долговые обязательства22 346 87616 486 0009 875 8026 799 824
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль69 43037 69748 79222 993
20. Отложенное налоговое обязательство19 853226 534218 10920 560
21. Прочие обязательства3 213 4623 016 0673 158 8153 394 192
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон351 779410 653467 485871 916
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ268 774 160232 249 986233 237 900228 024 245
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 975 2954 185 9495 417 4767 148 578
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход9 504 78813 294 13410 778 42710 797 839
27. Резервный фонд7 765 0784 317 230213 483213 483
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-92 773814 195800 953-181 449
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство71 87471 48171 48182 242
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)5 413 023-1 686 5284 451 914357 657
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ25 637 28520 996 46121 733 73418 418 350

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:27 739 24525 445 51321 424 275
Процентные расходы, всего, в том числе:19 495 66816 612 64913 098 604
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-8 334 110-2 797 469-12 097 346
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-90 5336 035 395-3 771 675
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2 710 6001 073 7352 739 348
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток616-57 410-386 943
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи431 4741 307 2482 647 621
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-12200
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-2 675 316-2 917 8907 181
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты3 159 031451 042-2 744 591
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами2 1772 383903
Доходы от участия в капитале других юридических лиц8 606318 549-1 505 854
Комиссионные доходы1 897 3522 401 3263 754 653
Комиссионные расходы392 851315 392745 057
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-1 590 093-1 571 999146 438
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-341 56268 599-471 619
Прочие операционные доходы812 376818 4801 446 562
Чистые доходы (расходы)-1 489 4457 614 0661 116 967
Операционные расходы8 348 86611 339 4208 981 719
Прибыль (убыток) до налогообложения-9 838 311-3 725 354-7 864 752
Возмещение (расход) по налогам549 616524 131479 049
Прибыль (убыток) за отчетный период-10 387 927-4 249 485-8 343 801

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------