Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием, чья история насчитывает уже более 20 лет.

Согласно Решению Правительства России, с 2018 года – опорный банк для осуществления операций по государственному оборонному заказу и крупным государственным контрактам.

Банк входит в список из одиннадцати системно значимых кредитных организаций по версии Банка России.

По величине активов «Промсвязьбанк» входит в ТОП-10 российских банков (9 место) и занимает 15-е место среди кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает более 300 офисов, более 10000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Промсвязьбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Промсвязьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Промсвязьбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Промсвязьбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Промсвязьбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства23 774 79519 305 32827 393 04232 652 064
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации46 523 49557 914 47933 262 59735 080 022
2.1. Обязательные резервы5 036 7847 840 3237 209 7528 010 940
3. Средства в кредитных организациях89 358 360146 137 14188 290 8987 861 322
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток42 833 93879 772 27373 511 34449 481 462
5. Чистая ссудная задолженность860 630 197778 461 598600 398 545864 464 912
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи91 841 64499 994 389116 274 88756 432 007
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации37 654 14439 990 53113 702 0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения000142 339 721
8. Требование по текущему налогу на прибыль184 83948 9612 094 1863 333 234
9. Отложенный налоговый актив6 151 2091 966 630010 000 000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы13 834 44024 598 67317 658 77218 106 541
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы43 033 55044 104 35234 885 04437 260 568
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 218 166 4671 252 303 824993 769 3151 257 011 853
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации130 833 2949 816 445344 238 3525 341 238
15. Средства кредитных организаций76 640 909112 263 76340 997 45042 873 901
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями877 836 459961 278 404658 456 613992 587 254
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей268 681 213392 950 038356 719 416382 372 113
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток11 086 7695 363 3138 680 83825 522 493
18. Выпущенные долговые обязательства31 106 85556 064 67539 011 25733 008 101
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль35 19701320
20. Отложенное налоговое обязательство0701 42300
21. Прочие обязательства16 923 88122 797 17113 262 96118 368 583
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 918 0342 426 58311 104 9497 856 465
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 146 381 3981 170 711 7771 115 752 5521 125 558 035
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)11 133 85514 845 14014 845 14075 000 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход20 534 15220 534 152063 392 560
27. Резервный фонд556 693556 69300
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 090 2902 278 2511 927 753-1 153 296
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3 849 5773 495 1623 197 5882 875 351
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)000130 791 741
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)33 620 50239 882 649-141 953 718-139 452 538
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ71 785 06981 592 047-121 983 237131 453 818

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:108 356 370103 725 16796 394 557
Процентные расходы, всего, в том числе:71 489 45165 902 69747 576 288
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-9 393 061-198 537 260-40 909 638
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери27 473 858-160 714 7907 908 631
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-21 877 878-21 237 355-17 634 891
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-306 072-211 067-472 632
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи1 642 7422 026 4491 107 686
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения00-1 689
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-3 444 216-182 393-3 389 861
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты20 441 3612 667 33824 693 405
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами53 641208 523119 435
Доходы от участия в капитале других юридических лиц4 117119 322-11 959 353
Комиссионные доходы20 275 31225 926 11119 767 713
Комиссионные расходы5 714 4486 915 5617 251 573
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-32 078 434-7 544 742
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения00-100 000
Изменение резерва по прочим потерям-2 868 369-92 330 32514 442 005
Прочие операционные доходы12 469 260131 674 4877 261 748
Чистые доходы (расходы)48 149 308-151 047 69526 945 882
Операционные расходы35 410 70944 331 05542 054 342
Прибыль (убыток) до налогообложения12 738 599-195 378 750-15 108 460
Возмещение (расход) по налогам6 949 5937 670 051-2 753 162
Прибыль (убыток) за отчетный период5 789 006-203 048 801-12 355 298

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------