Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «АБ «Девон-Кредит» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ООО «Инвестиционный Банк «ВЕСТА» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «Банк «Вологжанин» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «ВУЗ-банк» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (2016-2018 гг.)
Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк»
ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием, чья история насчитывает уже более 20 лет.
Согласно Решению Правительства России, с 2018 года – опорный банк для осуществления операций по государственному оборонному заказу и крупным государственным контрактам.
Банк входит в список из одиннадцати системно значимых кредитных организаций по версии Банка России.
По величине активов «Промсвязьбанк» входит в ТОП-10 российских банков (9 место) и занимает 15-е место среди кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.
Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает более 300 офисов, более 10000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Промсвязьбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Промсвязьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Промсвязьбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Промсвязьбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Промсвязьбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 23 774 795 | 19 305 328 | 27 393 042 | 32 652 064 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 46 523 495 | 57 914 479 | 33 262 597 | 35 080 022 |
| 2.1. Обязательные резервы | 5 036 784 | 7 840 323 | 7 209 752 | 8 010 940 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 89 358 360 | 146 137 141 | 88 290 898 | 7 861 322 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 42 833 938 | 79 772 273 | 73 511 344 | 49 481 462 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 860 630 197 | 778 461 598 | 600 398 545 | 864 464 912 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 91 841 644 | 99 994 389 | 116 274 887 | 56 432 007 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 37 654 144 | 39 990 531 | 13 702 000 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 142 339 721 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 184 839 | 48 961 | 2 094 186 | 3 333 234 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 6 151 209 | 1 966 630 | 0 | 10 000 000 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 13 834 440 | 24 598 673 | 17 658 772 | 18 106 541 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 43 033 550 | 44 104 352 | 34 885 044 | 37 260 568 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 218 166 467 | 1 252 303 824 | 993 769 315 | 1 257 011 853 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 130 833 294 | 9 816 445 | 344 238 352 | 5 341 238 |
| 15. Средства кредитных организаций | 76 640 909 | 112 263 763 | 40 997 450 | 42 873 901 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 877 836 459 | 961 278 404 | 658 456 613 | 992 587 254 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 268 681 213 | 392 950 038 | 356 719 416 | 382 372 113 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 11 086 769 | 5 363 313 | 8 680 838 | 25 522 493 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 31 106 855 | 56 064 675 | 39 011 257 | 33 008 101 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 35 197 | 0 | 132 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 701 423 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 16 923 881 | 22 797 171 | 13 262 961 | 18 368 583 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 918 034 | 2 426 583 | 11 104 949 | 7 856 465 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 146 381 398 | 1 170 711 777 | 1 115 752 552 | 1 125 558 035 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 11 133 855 | 14 845 140 | 14 845 140 | 75 000 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 20 534 152 | 20 534 152 | 0 | 63 392 560 |
| 27. Резервный фонд | 556 693 | 556 693 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 2 090 290 | 2 278 251 | 1 927 753 | -1 153 296 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 3 849 577 | 3 495 162 | 3 197 588 | 2 875 351 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 130 791 741 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 33 620 502 | 39 882 649 | -141 953 718 | -139 452 538 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 71 785 069 | 81 592 047 | -121 983 237 | 131 453 818 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 108 356 370 | 103 725 167 | 96 394 557 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 71 489 451 | 65 902 697 | 47 576 288 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -9 393 061 | -198 537 260 | -40 909 638 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 27 473 858 | -160 714 790 | 7 908 631 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -21 877 878 | -21 237 355 | -17 634 891 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -306 072 | -211 067 | -472 632 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 642 742 | 2 026 449 | 1 107 686 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | -1 689 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -3 444 216 | -182 393 | -3 389 861 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 20 441 361 | 2 667 338 | 24 693 405 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 53 641 | 208 523 | 119 435 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 4 117 | 119 322 | -11 959 353 |
| Комиссионные доходы | 20 275 312 | 25 926 111 | 19 767 713 |
| Комиссионные расходы | 5 714 448 | 6 915 561 | 7 251 573 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -32 078 434 | -7 544 742 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | -100 000 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 868 369 | -92 330 325 | 14 442 005 |
| Прочие операционные доходы | 12 469 260 | 131 674 487 | 7 261 748 |
| Чистые доходы (расходы) | 48 149 308 | -151 047 695 | 26 945 882 |
| Операционные расходы | 35 410 709 | 44 331 055 | 42 054 342 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 12 738 599 | -195 378 750 | -15 108 460 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 949 593 | 7 670 051 | -2 753 162 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 5 789 006 | -203 048 801 | -12 355 298 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------