Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сатурн» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ОАО «Пензадизельмаш» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ПАО «ТрансКонтейнер» (2016-2018 гг.)
Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2015-2017 гг.)
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк»
ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием, чья история насчитывает уже более 20 лет.
Согласно Решению Правительства России, с 2018 года – опорный банк для осуществления операций по государственному оборонному заказу и крупным государственным контрактам.
Банк входит в список из одиннадцати системно значимых кредитных организаций по версии Банка России.
По величине активов «Промсвязьбанк» входит в ТОП-10 российских банков (9 место) и занимает 15-е место среди кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.
Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает более 300 офисов, более 10000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Промсвязьбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Промсвязьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Промсвязьбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Промсвязьбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Промсвязьбанк»
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2015-2017 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2015-2017 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2015 | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 36 724 950 | 23 774 795 | 19 305 328 | 27 393 042 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 26 333 265 | 46 523 495 | 57 914 479 | 33 262 597 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 361 008 | 5 036 784 | 7 840 323 | 7 209 752 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 37 454 558 | 89 358 360 | 146 137 141 | 88 290 898 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 38 271 376 | 42 833 938 | 79 772 273 | 73 511 344 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 824 984 798 | 860 630 197 | 778 461 598 | 600 398 545 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 27 579 407 | 91 841 644 | 99 994 389 | 116 274 887 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 5 192 031 | 37 654 144 | 39 990 531 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 481 077 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 426 437 | 184 839 | 48 961 | 2 094 186 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 6 405 592 | 6 151 209 | 1 966 630 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 24 154 301 | 13 834 440 | 24 598 673 | 17 658 772 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 35 931 292 | 43 033 550 | 44 104 352 | 34 885 044 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 060 747 053 | 1 218 166 467 | 1 252 303 824 | 993 769 315 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 72 546 567 | 130 833 294 | 9 816 445 | 344 238 352 |
| 15. Средства кредитных организаций | 83 667 818 | 76 640 909 | 112 263 763 | 40 997 450 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 728 654 821 | 877 836 459 | 961 278 404 | 658 456 613 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 392 950 038 | 356 719 416 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 23 906 382 | 11 086 769 | 5 363 313 | 8 680 838 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 76 461 001 | 31 106 855 | 56 064 675 | 39 011 257 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 35 197 | 0 | 132 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 701 423 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 16 739 019 | 16 923 881 | 22 797 171 | 13 262 961 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 757 613 | 1 918 034 | 2 426 583 | 11 104 949 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 003 733 221 | 1 146 381 398 | 1 170 711 777 | 1 115 752 552 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 11 133 855 | 11 133 855 | 14 845 140 | 14 845 140 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 20 534 152 | 20 534 152 | 20 534 152 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 556 693 | 556 693 | 556 693 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -9 397 | 2 090 290 | 2 278 251 | 1 927 753 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 2 095 944 | 3 849 577 | 3 495 162 | 3 197 588 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 22 702 585 | 33 620 502 | 39 882 649 | -141 953 718 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 57 013 832 | 71 785 069 | 81 592 047 | -121 983 237 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 101 337 890 | 108 356 370 | 103 725 167 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 71 946 558 | 71 489 451 | 65 902 697 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -47 232 877 | -9 393 061 | -198 537 260 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -17 841 545 | 27 473 858 | -160 714 790 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 056 252 | -21 877 878 | -21 237 355 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | -306 072 | -211 067 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 255 688 | 1 642 742 | 2 026 449 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 751 895 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 9 824 202 | -3 444 216 | -182 393 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 165 954 | 20 441 361 | 2 667 338 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 53 641 | 208 523 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 386 049 | 4 117 | 119 322 |
| Комиссионные доходы | 20 031 754 | 20 275 312 | 25 926 111 |
| Комиссионные расходы | 4 755 868 | 5 714 448 | 6 915 561 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 36 545 | 0 | -32 078 434 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 878 617 | -2 868 369 | -92 330 325 |
| Прочие операционные доходы | 57 816 112 | 12 469 260 | 131 674 487 |
| Чистые доходы (расходы) | 69 516 513 | 48 149 308 | -151 047 695 |
| Операционные расходы | 57 760 252 | 35 410 709 | 44 331 055 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 756 261 | 12 738 599 | -195 378 750 |
| Возмещение (расход) по налогам | 839 438 | 6 949 593 | 7 670 051 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 10 916 823 | 5 789 006 | -203 048 801 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------