Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием, чья история насчитывает уже более 20 лет.

Согласно Решению Правительства России, с 2018 года – опорный банк для осуществления операций по государственному оборонному заказу и крупным государственным контрактам.

Банк входит в список из одиннадцати системно значимых кредитных организаций по версии Банка России.

По величине активов «Промсвязьбанк» входит в ТОП-10 российских банков (9 место) и занимает 15-е место среди кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает более 300 офисов, более 10000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Промсвязьбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Промсвязьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Промсвязьбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Промсвязьбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Промсвязьбанк»

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2015-2017 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Промсвязьбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2015-2017 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201501.01.201601.01.201701.01.2018
I. Активы
1. Денежные средства36 724 95023 774 79519 305 32827 393 042
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации26 333 26546 523 49557 914 47933 262 597
2.1. Обязательные резервы6 361 0085 036 7847 840 3237 209 752
3. Средства в кредитных организациях37 454 55889 358 360146 137 14188 290 898
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток38 271 37642 833 93879 772 27373 511 344
5. Чистая ссудная задолженность824 984 798860 630 197778 461 598600 398 545
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи27 579 40791 841 64499 994 389116 274 887
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации5 192 03137 654 14439 990 5310
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 481 077000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 426 437184 83948 9612 094 186
9. Отложенный налоговый актив6 405 5926 151 2091 966 6300
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы24 154 30113 834 44024 598 67317 658 772
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы35 931 29243 033 55044 104 35234 885 044
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 060 747 0531 218 166 4671 252 303 824993 769 315
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации72 546 567130 833 2949 816 445344 238 352
15. Средства кредитных организаций83 667 81876 640 909112 263 76340 997 450
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями728 654 821877 836 459961 278 404658 456 613
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей00392 950 038356 719 416
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток23 906 38211 086 7695 363 3138 680 838
18. Выпущенные долговые обязательства76 461 00131 106 85556 064 67539 011 257
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль035 1970132
20. Отложенное налоговое обязательство00701 4230
21. Прочие обязательства16 739 01916 923 88122 797 17113 262 961
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 757 6131 918 0342 426 58311 104 949
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 003 733 2211 146 381 3981 170 711 7771 115 752 552
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)11 133 85511 133 85514 845 14014 845 140
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход20 534 15220 534 15220 534 1520
27. Резервный фонд556 693556 693556 6930
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-9 3972 090 2902 278 2511 927 753
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 095 9443 849 5773 495 1623 197 588
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)22 702 58533 620 50239 882 649-141 953 718
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ57 013 83271 785 06981 592 047-121 983 237

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2015 г.2016 г.2017 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:101 337 890108 356 370103 725 167
Процентные расходы, всего, в том числе:71 946 55871 489 45165 902 697
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-47 232 877-9 393 061-198 537 260
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-17 841 54527 473 858-160 714 790
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 056 252-21 877 878-21 237 355
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-306 072-211 067
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи1 255 6881 642 7422 026 449
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения751 89500
Чистые доходы от операций с иностранной валютой9 824 202-3 444 216-182 393
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 165 95420 441 3612 667 338
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами053 641208 523
Доходы от участия в капитале других юридических лиц386 0494 117119 322
Комиссионные доходы20 031 75420 275 31225 926 111
Комиссионные расходы4 755 8685 714 4486 915 561
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи36 5450-32 078 434
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 878 617-2 868 369-92 330 325
Прочие операционные доходы57 816 11212 469 260131 674 487
Чистые доходы (расходы)69 516 51348 149 308-151 047 695
Операционные расходы57 760 25235 410 70944 331 055
Прибыль (убыток) до налогообложения11 756 26112 738 599-195 378 750
Возмещение (расход) по налогам839 4386 949 5937 670 051
Прибыль (убыток) за отчетный период10 916 8235 789 006-203 048 801

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------