Анализ финансового состояния ПАО «Росбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Росбанк»

ПАО «Росбанк» является частью группы Societe Generale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

Сегодня «Росбанк» – один из крупнейших банков России. Включен ЦБ РФ в число 11 системно значимых кредитных организаций России. Банк последовательно развивает универсальную модель бизнеса, предлагает разнообразные виды банковских услуг через широкую сеть отделений и дистанционные каналы. Как часть международной финансовой группы Societe Generale Росбанк обладает эффективной банковской платформой, доступом к самым передовым банковским технологиям. Эти преимущества дают нам уникальные возможности для развития.

В основе успеха банка всегда лежали партнерские отношения с клиентами, и банк продолжает демонстрировать им свою энергию и гибкость. Предполагается, что реализация принятой в 2018 году стратегии позволит сделать бизнес более эффективным, нарастить клиентскую базу, усовершенствовать сеть, упрочить позиции банка и, в итоге, обеспечить уверенный рост и устойчивую доходность.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «РОСБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «РОСБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «РОСБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «РОСБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «РОСБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «РОСБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «РОСБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «РОСБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства24 493 69517 879 22017 660 95118 539 913
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации33 947 82616 205 25343 570 87453 271 570
2.1. Обязательные резервы3 697 6004 735 2385 314 5967 216 100
3. Средства в кредитных организациях7 080 38914 750 2654 991 3155 473 284
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток58 158 35338 955 67731 474 14041 182 257
5. Чистая ссудная задолженность547 244 740486 589 571633 998 067724 089 907
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи44 477 09646 480 33154 849 64786 469 336
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации38 267 23838 256 98339 690 5860
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения99 722 94997 951 13189 225 292107 579 909
8. Требование по текущему налогу на прибыль27 7981 16626 837174 767
9. Отложенный налоговый актив7 376 9154 757 0293 878 4394 737 258
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы25 054 13425 794 45123 528 55023 718 054
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0125 72085 22386 263
12. Прочие активы13 701 4448 941 99020 914 45416 990 388
13. ВСЕГО АКТИВОВ861 285 339758 431 804924 203 7891 082 312 906
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации18 300 000189 896206 51324 626
15. Средства кредитных организаций110 270 911100 170 65774 184 859127 197 720
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями492 683 920437 023 144623 400 849719 827 579
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей196 814 996204 915 285244 012 984280 233 065
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток54 131 27034 226 39333 197 74841 312 243
18. Выпущенные долговые обязательства56 518 23050 499 86155 261 33041 969 909
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль00295 9160
20. Отложенное налоговое обязательство3 601 502925 81202 225 257
21. Прочие обязательства15 030 43018 209 31418 084 96020 639 617
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон966 722771 2851 062 1941 482 542
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ751 502 985642 016 362805 694 369954 679 493
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)15 514 01915 514 01915 514 01915 514 019
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход58 089 63358 089 63358 089 63358 089 633
27. Резервный фонд775 701775 701775 701775 701
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-660 741-447 035240 735124 706
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство5 075 1904 538 9003 929 0933 546 140
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования00-3 066 175-2 438 062
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)30 988 55237 944 22443 026 41452 021 276
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ109 782 354116 415 442118 509 420127 633 413

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:63 167 28059 577 22869 044 668
Процентные расходы, всего, в том числе:35 736 17833 672 92535 332 996
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:8 848 3162 639 1083 596 661
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери36 279 41828 543 41137 308 333
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-939 873-1 771 0421 160 460
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток45 57816 766293 566
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-18 747-23 07680 153
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-618-573-665
Чистые доходы от операций с иностранной валютой8 683845 699-4 545 024
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 799 9892 810 2735 219 625
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами48 588-52 618-56 326
Доходы от участия в капитале других юридических лиц3 421 1422 228 1361 915 798
Комиссионные доходы8 430 2879 603 74411 996 492
Комиссионные расходы2 369 7452 340 4932 401 694
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи1947040
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям955 841-680 261-346 682
Прочие операционные доходы3 484 5862 168 8012 444 157
Чистые доходы (расходы)51 145 32341 349 47153 068 193
Операционные расходы41 865 47632 818 29441 018 214
Прибыль (убыток) до налогообложения9 279 8478 531 17712 049 979
Возмещение (расход) по налогам1 580 7513 738 7723 407 333
Прибыль (убыток) за отчетный период7 699 0964 792 4058 642 646

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?