Анализ финансового состояния АО «Банк Русский Стандарт» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»

АО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт». Сегодня Банк – один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

АО «Банк Русский Стандарт» придерживается высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

АО «Банк Русский Стандарт» – ведущий частный банк на рынке кредитования населения:

  • Более 28 млн. клиентов – частных лиц.
  • Более 46 млн. банковских карт.
  • Свыше 2048 млрд. рублей выданных кредитов.
  • Собственная клиентская сеть самообслуживания.
  • Более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока.
  • Эксклюзивный эмитент карт American Express® линейки Centurion на территории Российской Федерации с 2005 года.
  • Стратегический партнер Diners Club International® по выпуску и обслуживанию карт платежной системы на территории России и Украины.
  • Стратегический партнер по выпуску и обслуживанию карт Discover на территории России и Украины.
  • Один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения.
  • Лидирующие позиции в области торгового эквайринга.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Русский Стандарт»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Русский Стандарт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Русский Стандарт»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Русский Стандарт»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Русский Стандарт»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Русский Стандарт» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2015-2017 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Русский Стандарт» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2015-2017 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201501.01.201601.01.201701.01.2018
I. Активы
1. Денежные средства19 253 1548 651 8337 140 7796 425 183
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации8 249 5379 269 36511 822 6428 716 135
2.1. Обязательные резервы1 945 7901 229 3162 584 2381 966 674
3. Средства в кредитных организациях4 827 1159 041 0341 845 9021 235 839
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток233 499108 500357 65811 200 318
5. Чистая ссудная задолженность212 003 794148 852 127111 425 914105 301 061
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи34 329 41664 963 80337 367 37637 822 766
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации8 871 99919 441 40425 949 1560
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения127 017 919206 764 970170 349 248138 819 673
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 847 696144 925129 927129 927
9. Отложенный налоговый актив8 514 4912 467 35915 260 96614 380 075
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 136 2644 050 8394 748 2356 831 771
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы17 542 17215 789 87411 822 75010 324 270
13. ВСЕГО АКТИВОВ438 955 057470 104 629372 271 397341 187 018
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации84 688 156118 497 80322 479 5500
15. Средства кредитных организаций28 845 31532 808 69064 778 05776 001 710
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями251 252 537256 577 659223 970 563204 695 531
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей00171 169 928163 248 863
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток040 69100
18. Выпущенные долговые обязательства15 432 2822 165 72800
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль00092 472
20. Отложенное налоговое обязательство9 899 041461 9738 335 4057 150 061
21. Прочие обязательства9 870 54510 079 3036 246 3836 554 903
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон320 680297 4081 764 080475 603
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ400 308 556420 929 255327 574 038294 970 280
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 396 3331 396 3331 396 3331 396 333
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход5 384 4795 384 4795 384 4795 384 479
27. Резервный фонд190 932190 932190 932190 932
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-422 218-4 234 420-464 610-674 103
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство826 538803 6601 348 7511 404 060
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)31 270 43745 634 39036 841 47438 515 037
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ38 646 50149 175 37444 697 35946 216 738

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2015 г.2016 г.2017 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:59 417 18045 787 30932 212 588
Процентные расходы, всего, в том числе:38 102 05326 011 62316 625 605
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-24 622 698-23 783 342-9 834 264
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-3 307 571-4 007 6565 752 719
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 082 201-1 065 396129 174
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток002 609
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи7 543 4082 045 746-22 591
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения0022 176
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-1 232 80813 131 5666 715 263
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты3 374 230-9 861 547-3 231 573
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц6 622-54 933264 246
Комиссионные доходы15 997 41410 670 02111 235 309
Комиссионные расходы8 095 2946 380 7566 646 779
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-532 63500
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-623 542-21 15151 187
Изменение резерва по прочим потерям-1 193 659-5 481 321949 596
Прочие операционные доходы44 599 8582 703 7642 700 943
Чистые доходы (расходы)60 618 2241 678 33717 922 279
Операционные расходы48 763 49314 886 46115 555 391
Прибыль (убыток) до налогообложения11 854 731-13 208 1242 366 888
Возмещение (расход) по налогам-2 509 222-4 385 441799 398
Прибыль (убыток) за отчетный период14 363 953-8 822 6831 567 490

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------