Анализ финансового состояния АО «Банк Русский Стандарт» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»

АО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт». Сегодня Банк – один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

АО «Банк Русский Стандарт» придерживается высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

АО «Банк Русский Стандарт» – ведущий частный банк на рынке кредитования населения:

  • Более 28 млн. клиентов – частных лиц.
  • Более 46 млн. банковских карт.
  • Свыше 2048 млрд. рублей выданных кредитов.
  • Собственная клиентская сеть самообслуживания.
  • Более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока.
  • Эксклюзивный эмитент карт American Express® линейки Centurion на территории Российской Федерации с 2005 года.
  • Стратегический партнер Diners Club International® по выпуску и обслуживанию карт платежной системы на территории России и Украины.
  • Стратегический партнер по выпуску и обслуживанию карт Discover на территории России и Украины.
  • Один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения.
  • Лидирующие позиции в области торгового эквайринга.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Русский Стандарт»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Русский Стандарт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Русский Стандарт»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Русский Стандарт»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Русский Стандарт»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Русский Стандарт»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Русский Стандарт» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Русский Стандарт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Русский Стандарт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Банк Русский Стандарт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства8 651 8337 140 7796 425 1835 899 915
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации9 269 36511 822 6428 716 1355 350 885
2.1. Обязательные резервы1 229 3162 584 2381 966 6742 140 635
3. Средства в кредитных организациях9 041 0341 845 9021 235 839443 397
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток108 500357 65811 200 318441 693
5. Чистая ссудная задолженность148 852 127111 425 914105 301 061106 974 065
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи64 963 80337 367 37637 822 76636 871 924
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации19 441 40425 949 15629 647 4920
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения206 764 970170 349 248138 819 673141 319 969
8. Требование по текущему налогу на прибыль144 925129 927129 927269 241
9. Отложенный налоговый актив2 467 35915 260 96614 380 07517 161 282
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 050 8394 748 2356 831 7716 786 768
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы15 789 87411 822 75010 324 27011 215 644
13. ВСЕГО АКТИВОВ470 104 629372 271 397341 187 018332 734 783
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации118 497 80322 479 55000
15. Средства кредитных организаций32 808 69064 778 05776 001 71049 200 441
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями256 577 659223 970 563204 695 531223 198 214
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей173 100 128171 169 928163 248 863174 654 858
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 691000
18. Выпущенные долговые обязательства2 165 728000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0092 4720
20. Отложенное налоговое обязательство461 9738 335 4057 150 0618 997 692
21. Прочие обязательства10 079 3036 246 3836 554 9033 395 341
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон297 4081 764 080475 603179 369
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ420 929 255327 574 038294 970 280284 971 057
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 396 3331 396 3331 396 3331 396 333
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход5 384 4795 384 4795 384 4795 384 479
27. Резервный фонд190 932190 932190 932190 932
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 234 420-464 610-674 103-24 694
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство803 6601 348 7511 404 0601 419 160
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)45 634 39036 841 47438 515 03739 397 516
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ49 175 37444 697 35946 216 73847 763 726

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:45 787 30932 212 58828 907 662
Процентные расходы, всего, в том числе:26 011 62316 625 60516 663 292
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-23 783 342-9 834 264-6 682 082
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-4 007 6565 752 7195 562 288
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-1 065 396129 174188 952
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток02 6090
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 045 746-22 591-1 022 553
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения022 17610 752
Чистые доходы от операций с иностранной валютой13 131 5666 715 263-6 865 220
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-9 861 547-3 231 5739 497 189
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц-54 933264 2463 158 224
Комиссионные доходы10 670 02111 235 30911 801 733
Комиссионные расходы6 380 7566 646 7797 418 335
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-21 15151 1873 872
Изменение резерва по прочим потерям-5 481 321949 596-2 013 852
Прочие операционные доходы2 703 7642 700 9433 552 653
Чистые доходы (расходы)1 678 33717 922 27916 455 703
Операционные расходы14 886 46115 555 39115 915 117
Прибыль (убыток) до налогообложения-13 208 1242 366 888540 586
Возмещение (расход) по налогам-4 385 441799 398-341 893
Прибыль (убыток) за отчетный период-8 822 6831 567 490882 479

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------