Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Сургутнефтегазбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Сургутнефтегазбанк»
АО «Сургутнефтегазбанк» – это универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг и действующий в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
АО «Сургутнефтегазбанк» является принципиальным участником международных платёжных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Банком развернут и успешно эксплуатируется современный процессинговый центр, эмитировавший более 325 тысяч карт данных платёжных систем на базе одного из лучших в мировой практике решений компании ACI Worldwide (Великобритания).
Особым направлением в деятельности АО «Сургутнефтегазбанк» является обеспечение высокого уровня безопасности финансовых операций.
АО «Сургутнефтегазбанк» активно участвует в окружных и федеральных программах, сотрудничает с региональными и федеральными структурами, участвует в Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Ассоциации российских банков.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Сургутнефтегазбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Сургутнефтегазбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Сургутнефтегазбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Сургутнефтегазбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Сургутнефтегазбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Сургутнефтегазбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Сургутнефтегазбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Сургутнефтегазбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 2 058 351 | 1 844 865 | 1 483 310 | 1 360 012 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 4 464 768 | 4 439 816 | 18 968 553 | 11 267 877 |
2.1. Обязательные резервы | 753 682 | 943 010 | 2 048 963 | 2 093 643 |
3. Средства в кредитных организациях | 6 627 127 | 1 615 853 | 929 534 | 2 031 759 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 43 429 | 48 051 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 76 637 373 | 104 851 583 | 202 621 677 | 63 317 250 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 9 111 496 | 6 412 290 | 3 103 296 | 234 073 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 762 323 | 1 218 474 | 290 762 | 154 023 010 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 27 882 | 17 289 | 72 269 | 115 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 180 590 | 125 904 | 302 606 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 329 973 | 2 534 826 | 2 452 505 | 2 196 560 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 88 812 | 54 437 | 50 162 |
12. Прочие активы | 969 250 | 1 060 002 | 1 339 226 | 2 834 652 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 105 031 972 | 124 312 451 | 231 441 473 | 237 618 076 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 24 298 | 50 209 | 32 364 | 96 498 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 94 037 998 | 114 102 404 | 219 684 289 | 223 174 174 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 28 768 907 | 32 183 201 | 34 985 219 | 38 241 420 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 1 050 | 0 | 0 | 6 100 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 72 543 | 26 634 | 0 | 228 872 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 264 119 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 1 670 232 | 734 774 | 1 013 299 | 2 242 518 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 121 052 | 215 703 | 250 564 | 335 516 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 96 191 292 | 115 129 724 | 220 980 516 | 226 083 678 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 927 000 | 2 927 000 | 2 927 000 | 2 927 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 801 199 | 801 199 | 801 199 | 801 199 |
27. Резервный фонд | 146 350 | 146 350 | 146 350 | 146 350 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 37 244 | 58 470 | -1 539 | -10 822 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 649 164 | 1 024 739 | 1 006 321 | 833 652 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 3 279 723 | 4 224 969 | 5 581 626 | 6 837 019 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 8 840 680 | 9 182 727 | 10 460 957 | 11 534 398 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 10 296 888 | 17 695 331 | 18 466 218 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 5 834 356 | 13 050 306 | 14 103 325 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 293 508 | -1 514 947 | -620 910 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 3 169 024 | 3 130 078 | 3 741 983 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4 775 | 2 448 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 7 304 | 40 758 | 5 772 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -3 775 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -309 369 | -254 073 | 186 607 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 178 496 | 248 857 | -120 930 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -812 | 551 | 2 387 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 390 | 390 | 423 |
Комиссионные доходы | 1 630 059 | 1 769 811 | 1 989 489 |
Комиссионные расходы | 745 133 | 913 910 | 1 213 847 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -103 | -52 | -225 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -49 384 | -25 676 | -135 164 |
Прочие операционные доходы | 524 846 | 700 085 | 292 656 |
Чистые доходы (расходы) | 4 406 318 | 4 699 267 | 4 749 151 |
Операционные расходы | 2 782 779 | 2 600 605 | 2 533 746 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 623 539 | 2 098 662 | 2 215 405 |
Возмещение (расход) по налогам | 395 519 | 483 749 | 531 880 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 228 020 | 1 614 913 | 1 683 525 |