Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «ЯНДЕКС.ТАКСИ» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «ГринКомБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «МТС-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «МТС-Банк»
ПАО «МТС-Банк» – универсальный коммерческий банк, основанный в 1993 году. Действует на основании Генеральной лицензии №2268, выданной Банком России 17.12.2014 г. Входит в число 50 ведущих банков России по величине активов. Основными акционерами являются ЗАО Мобайл ТелеСистемс Б.В. – дочерняя компания ПАО «Мобильные ТелеСистемы», и ПАО АФК «Система».
ПАО «МТС-Банк» делает ставку на быстрый рост розничного и малого бизнеса в сочетании удобства и функциональности цифровых каналов с физической доступностью по всей России. Банк активно развивает финансовые сервисы внутри экосистемы МТС, АФК «Система» и других внешних партнеров так, что основные продукты становятся интуитивно доступны клиентам «в 2 клика». Удобство, простота и понимание повседневных потребностей клиентов – стратегия развития Банка на 2018-2020 гг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «МТС-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «МТС-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «МТС-Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «МТС-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «МТС-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «МТС-Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «МТС-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 6 090 666 | 4 375 798 | 3 616 299 | 2 852 241 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 11 102 053 | 4 057 803 | 5 289 857 | 5 901 990 |
2.1. Обязательные резервы | 656 699 | 898 802 | 873 883 | 975 847 |
3. Средства в кредитных организациях | 8 290 541 | 5 719 549 | 2 034 688 | 1 597 487 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 13 027 154 | 15 598 557 | 15 620 206 | 13 111 696 |
5. Чистая ссудная задолженность | 78 527 241 | 55 221 895 | 63 089 673 | 74 255 904 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 15 443 169 | 17 425 283 | 12 811 817 | 11 823 259 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 2 928 360 | 2 928 350 | 10 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 17 172 538 | 27 352 283 | 30 520 190 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 5 | 154 574 |
9. Отложенный налоговый актив | 3 156 698 | 3 156 698 | 3 156 698 | 3 156 698 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 566 505 | 3 474 241 | 3 408 552 | 4 227 702 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 874 481 | 1 351 711 | 1 717 007 | 2 082 256 |
12. Прочие активы | 3 735 375 | 1 641 340 | 1 261 151 | 1 471 395 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 142 813 883 | 129 195 413 | 139 358 236 | 151 155 392 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 2 179 677 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 429 916 | 2 776 628 | 1 249 966 | 7 400 698 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 120 483 157 | 103 727 262 | 114 600 114 | 116 907 224 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 66 378 913 | 69 633 854 | 71 839 615 | 73 033 199 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 794 188 | 1 155 952 | 0 | 438 420 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 691 386 | 72 483 | 171 876 | 459 552 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 5 605 | 13 428 | 19 575 | 35 134 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 54 952 | 23 894 | 131 187 | 83 947 |
21. Прочие обязательства | 2 729 630 | 3 637 146 | 2 871 005 | 4 416 299 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 855 862 | 749 115 | 825 668 | 797 907 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 129 224 373 | 112 155 908 | 119 869 391 | 130 539 181 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 3 610 238 | 10 404 390 | 10 404 390 | 10 404 390 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 77 285 |
26. Эмиссионный доход | 17 725 017 | 18 425 990 | 6 539 542 | 6 539 542 |
27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 202 790 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 94 905 | 55 472 | 499 437 | 318 933 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | -53 264 | 40 102 | 13 194 | 16 859 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -7 787 386 | -11 886 449 | 2 032 282 | 3 210 982 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 13 589 510 | 17 039 505 | 19 488 845 | 20 616 211 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 13 644 301 | 12 230 242 | 14 867 208 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 7 774 261 | 6 251 535 | 6 442 327 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -10 963 199 | -464 303 | -1 726 257 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -5 093 159 | 5 514 404 | 6 698 624 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 899 778 | 303 460 | -318 332 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -67 276 | 0 | -53 640 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 144 578 | 11 424 | 399 955 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -710 | -1 083 | -176 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -21 593 | -637 330 | 1 374 145 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -855 713 | 133 220 | -1 365 920 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -196 | 907 | 1 341 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | -225 283 | 512 397 | 963 486 |
Комиссионные доходы | 4 148 665 | 6 860 648 | 8 074 977 |
Комиссионные расходы | 1 468 199 | 2 448 830 | 3 900 771 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -615 858 | -349 973 | 79 675 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -3 853 | 3 853 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -539 304 | -400 934 | 137 243 |
Прочие операционные доходы | 665 232 | 771 576 | 1 689 153 |
Чистые доходы (расходы) | -3 032 891 | 10 273 739 | 13 779 760 |
Операционные расходы | 8 714 664 | 8 009 612 | 11 873 139 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -11 747 555 | 2 264 127 | 1 906 621 |
Возмещение (расход) по налогам | 138 894 | 236 227 | 517 346 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -11 886 449 | 2 027 900 | 1 389 275 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------