Анализ финансового состояния ПАО «МТС-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МТС-Банк»

ПАО «МТС-Банк» – универсальный коммерческий банк, основанный в 1993 году. Действует на основании Генеральной лицензии №2268, выданной Банком России 17.12.2014 г. Входит в число 50 ведущих банков России по величине активов. Основными акционерами являются ЗАО Мобайл ТелеСистемс Б.В. – дочерняя компания ПАО «Мобильные ТелеСистемы», и ПАО АФК «Система».

ПАО «МТС-Банк» делает ставку на быстрый рост розничного и малого бизнеса в сочетании удобства и функциональности цифровых каналов с физической доступностью по всей России. Банк активно развивает финансовые сервисы внутри экосистемы МТС, АФК «Система» и других внешних партнеров так, что основные продукты становятся интуитивно доступны клиентам «в 2 клика». Удобство, простота и понимание повседневных потребностей клиентов – стратегия развития Банка на 2018-2020 гг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «МТС-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «МТС-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «МТС-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «МТС-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «МТС-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «МТС-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «МТС-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «МТС-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «МТС-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства6 090 6664 375 7983 616 2992 852 241
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации11 102 0534 057 8035 289 8575 901 990
2.1. Обязательные резервы656 699898 802873 883975 847
3. Средства в кредитных организациях8 290 5415 719 5492 034 6881 597 487
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток13 027 15415 598 55715 620 20613 111 696
5. Чистая ссудная задолженность78 527 24155 221 89563 089 67374 255 904
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи15 443 16917 425 28312 811 81711 823 259
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации2 928 3602 928 350100
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения017 172 53827 352 28330 520 190
8. Требование по текущему налогу на прибыль005154 574
9. Отложенный налоговый актив3 156 6983 156 6983 156 6983 156 698
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 566 5053 474 2413 408 5524 227 702
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи874 4811 351 7111 717 0072 082 256
12. Прочие активы3 735 3751 641 3401 261 1511 471 395
13. ВСЕГО АКТИВОВ142 813 883129 195 413139 358 236151 155 392
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 179 677000
15. Средства кредитных организаций429 9162 776 6281 249 9667 400 698
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями120 483 157103 727 262114 600 114116 907 224
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей66 378 91369 633 85471 839 61573 033 199
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 794 1881 155 9520438 420
18. Выпущенные долговые обязательства691 38672 483171 876459 552
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5 60513 42819 57535 134
20. Отложенное налоговое обязательство54 95223 894131 18783 947
21. Прочие обязательства2 729 6303 637 1462 871 0054 416 299
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон855 862749 115825 668797 907
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ129 224 373112 155 908119 869 391130 539 181
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 610 23810 404 39010 404 39010 404 390
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00077 285
26. Эмиссионный доход17 725 01718 425 9906 539 5426 539 542
27. Резервный фонд000202 790
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)94 90555 472499 437318 933
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-53 26440 10213 19416 859
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-7 787 386-11 886 4492 032 2823 210 982
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ13 589 51017 039 50519 488 84520 616 211

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:13 644 30112 230 24214 867 208
Процентные расходы, всего, в том числе:7 774 2616 251 5356 442 327
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-10 963 199-464 303-1 726 257
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-5 093 1595 514 4046 698 624
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток899 778303 460-318 332
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-67 2760-53 640
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи144 57811 424399 955
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-710-1 083-176
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-21 593-637 3301 374 145
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-855 713133 220-1 365 920
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-1969071 341
Доходы от участия в капитале других юридических лиц-225 283512 397963 486
Комиссионные доходы4 148 6656 860 6488 074 977
Комиссионные расходы1 468 1992 448 8303 900 771
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-615 858-349 97379 675
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-3 8533 8530
Изменение резерва по прочим потерям-539 304-400 934137 243
Прочие операционные доходы665 232771 5761 689 153
Чистые доходы (расходы)-3 032 89110 273 73913 779 760
Операционные расходы8 714 6648 009 61211 873 139
Прибыль (убыток) до налогообложения-11 747 5552 264 1271 906 621
Возмещение (расход) по налогам138 894236 227517 346
Прибыль (убыток) за отчетный период-11 886 4492 027 9001 389 275

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------