Анализ финансового состояния АО «БМ-Банк» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Содержание работы

Общая характеристика АО «БМ-Банк»

АО «БМ-Банк» – банк, образовавшийся в рамках процесса реорганизации ОАО «Банк Москвы». Данный банк является универсальной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Ключевым направлением деятельности Банка является работа с проблемными и непрофильными активами в рамках реализации Плана финансового оздоровления.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БМ-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БМ-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БМ-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БМ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БМ-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БМ-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БМ-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БМ-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БМ-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БМ-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2015-2017 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «БМ-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2015-2017 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «БМ-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2015-2017 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «БМ-Банк» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201501.01.201601.01.201701.01.2018
I. Активы
1. Денежные средства41 506 22328 171 0093 3744 442
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации10 709 93037 348 818217 480181 807
2.1. Обязательные резервы7 855 2805 227 964110 109151 421
3. Средства в кредитных организациях30 000 22510 240 638369 0311 781 470
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток28 786 60914 023 59500
5. Чистая ссудная задолженность1 663 133 159987 319 99986 744 585113 136 397
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи102 421 55194 679 70359 250 3476 188 543
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации49 372 70151 469 44236 228 8170
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения265 607 918281 675 578265 780 250239 253 925
8. Требование по текущему налогу на прибыль8 055002
9. Отложенный налоговый актив19 475 91629 833 85624 898 31124 239 800
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы32 374 99435 690 937571 31614 491 977
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи004 306 8753 600 526
12. Прочие активы24 404 90739 938 7286 615 67411 841 330
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 218 429 4871 558 922 861448 757 243414 720 219
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации405 563 525210 790 00000
15. Средства кредитных организаций565 100 482147 229 65170 569 06842 324 468
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями996 646 2601 018 437 173301 532 166309 006 473
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей0000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток360 5447 12100
18. Выпущенные долговые обязательства56 231 21848 342 72200
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль946 898966 649862 189714 762
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства17 719 20512 008 4535 631 4588 170 144
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон11 624 20821 460 64216 647 07615 533 842
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 054 192 3401 459 242 411395 241 957375 749 689
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)27 174 55927 174 55914 666 75814 666 758
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход146 449 571146 449 57185 334 24085 334 240
27. Резервный фонд27 061 00127 061 001676 870676 870
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 156 292-6 053-6 7231 070
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство6 787 9597 108 0785 7070
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-44 392 235-108 106 706-47 161 566-61 708 408
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ164 237 14799 680 45053 515 28638 970 530

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2015 г.2016 г.2017 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:180 518 91387 216 66229 354 770
Процентные расходы, всего, в том числе:122 881 84139 543 34511 322 882
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-116 708 505-23 231 062-13 600 634
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-59 071 43324 442 2554 431 254
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 349 024-271 8390
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи546 490-1 044202 401
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 945 474-4 479 720938 282
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты16 304 085-9 588 039-2 102 454
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами013 0050
Доходы от участия в капитале других юридических лиц2 432 709800 748861 107
Комиссионные доходы18 061 5195 110 1232 324
Комиссионные расходы2 926 6351 073 095149 185
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-2 045 762-113 368100
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-15 828 086-22 258 805-10 307 592
Прочие операционные доходы10 546 9762 648 828964 093
Чистые доходы (расходы)-25 685 639-4 770 951-5 159 670
Операционные расходы42 572 35937 209 3075 475 360
Прибыль (убыток) до налогообложения-68 257 998-41 980 258-10 635 030
Возмещение (расход) по налогам-4 538 6125 181 5693 867 363
Прибыль (убыток) за отчетный период-63 719 386-47 161 827-14 502 393

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------