Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «АБ «Девон-Кредит» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ООО «Инвестиционный Банк «ВЕСТА» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «Банк «Вологжанин» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «ВУЗ-банк» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (2016-2018 гг.)
Анализ финансового состояния АО «БМ-Банк» (2016-2018 гг.)
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.
Содержание работы
Общая характеристика АО «БМ-Банк»
АО «БМ-Банк» – банк, образовавшийся в рамках процесса реорганизации ОАО «Банк Москвы». Данный банк является универсальной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
Ключевым направлением деятельности Банка является работа с проблемными и непрофильными активами в рамках реализации Плана финансового оздоровления.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БМ-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БМ-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БМ-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БМ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БМ-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БМ-Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БМ-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БМ-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БМ-Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БМ-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «БМ-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «БМ-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 28 171 009 | 3 374 | 4 442 | 1 761 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 37 348 818 | 217 480 | 181 807 | 1 511 948 |
| 2.1. Обязательные резервы | 5 227 964 | 110 109 | 151 421 | 283 095 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 10 240 638 | 369 031 | 1 781 470 | 930 679 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 14 023 595 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 987 319 999 | 86 744 585 | 113 136 397 | 154 532 840 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 94 679 703 | 59 250 347 | 6 188 543 | 1 385 324 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 51 469 442 | 36 228 817 | 5 924 586 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 281 675 578 | 265 780 250 | 239 253 925 | 212 717 311 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 2 | 2 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 29 833 856 | 24 898 311 | 24 239 800 | 24 725 200 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 35 690 937 | 571 316 | 14 491 977 | 12 758 056 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 4 306 875 | 3 600 526 | 2 610 347 |
| 12. Прочие активы | 39 938 728 | 6 615 674 | 11 841 330 | 14 238 744 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 558 922 861 | 448 757 243 | 414 720 219 | 425 412 212 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 210 790 000 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 147 229 651 | 70 569 068 | 42 324 468 | 35 878 358 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 018 437 173 | 301 532 166 | 309 006 473 | 326 224 502 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 408 462 032 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 121 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 48 342 722 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 966 649 | 862 189 | 714 762 | 635 601 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 12 008 453 | 5 631 458 | 8 170 144 | 12 862 540 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 21 460 642 | 16 647 076 | 15 533 842 | 1 903 492 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 459 242 411 | 395 241 957 | 375 749 689 | 377 504 493 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 27 174 559 | 14 666 758 | 14 666 758 | 14 666 758 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 146 449 571 | 85 334 240 | 85 334 240 | 85 334 240 |
| 27. Резервный фонд | 27 061 001 | 676 870 | 676 870 | 676 870 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -6 053 | -6 723 | 1 070 | -4 672 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 7 108 078 | 5 707 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -108 106 706 | -47 161 566 | -61 708 408 | -52 765 477 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 99 680 450 | 53 515 286 | 38 970 530 | 47 907 719 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 87 216 662 | 29 354 770 | 33 713 050 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 39 543 345 | 11 322 882 | 13 277 160 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -23 231 062 | -13 600 634 | -24 177 121 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 24 442 255 | 4 431 254 | -3 741 231 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -271 839 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -1 044 | 202 401 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -4 479 720 | 938 282 | 9 906 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -9 588 039 | -2 102 454 | 10 919 247 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 13 005 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 800 748 | 861 107 | -70 325 |
| Комиссионные доходы | 5 110 123 | 2 324 | 4 754 |
| Комиссионные расходы | 1 073 095 | 149 185 | 266 777 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -113 368 | 100 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -22 258 805 | -10 307 592 | 11 108 841 |
| Прочие операционные доходы | 2 648 828 | 964 093 | 353 344 |
| Чистые доходы (расходы) | -4 770 951 | -5 159 670 | 18 317 759 |
| Операционные расходы | 37 209 307 | 5 475 360 | 6 985 998 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -41 980 258 | -10 635 030 | 11 331 761 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 181 569 | 3 867 363 | 2 388 830 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -47 161 827 | -14 502 393 | 8 942 931 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------