Анализ финансового состояния АО «БМ-Банк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «БМ-Банк»

АО «БМ-Банк» – банк, образовавшийся в рамках процесса реорганизации ОАО «Банк Москвы». Данный банк является универсальной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Ключевым направлением деятельности Банка является работа с проблемными и непрофильными активами в рамках реализации Плана финансового оздоровления.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БМ-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БМ-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БМ-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БМ-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БМ-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БМ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БМ-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БМ-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БМ-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БМ-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БМ-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БМ-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «БМ-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БМ-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «БМ-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «БМ-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства28 171 0093 3744 4421 761
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации37 348 818217 480181 8071 511 948
2.1. Обязательные резервы5 227 964110 109151 421283 095
3. Средства в кредитных организациях10 240 638369 0311 781 470930 679
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток14 023 595000
5. Чистая ссудная задолженность987 319 99986 744 585113 136 397154 532 840
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи94 679 70359 250 3476 188 5431 385 324
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации51 469 44236 228 8175 924 5860
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения281 675 578265 780 250239 253 925212 717 311
8. Требование по текущему налогу на прибыль0022
9. Отложенный налоговый актив29 833 85624 898 31124 239 80024 725 200
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы35 690 937571 31614 491 97712 758 056
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи04 306 8753 600 5262 610 347
12. Прочие активы39 938 7286 615 67411 841 33014 238 744
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 558 922 861448 757 243414 720 219425 412 212
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации210 790 000000
15. Средства кредитных организаций147 229 65170 569 06842 324 46835 878 358
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 018 437 173301 532 166309 006 473326 224 502
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей408 462 032000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 121000
18. Выпущенные долговые обязательства48 342 722000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль966 649862 189714 762635 601
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства12 008 4535 631 4588 170 14412 862 540
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон21 460 64216 647 07615 533 8421 903 492
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 459 242 411395 241 957375 749 689377 504 493
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)27 174 55914 666 75814 666 75814 666 758
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход146 449 57185 334 24085 334 24085 334 240
27. Резервный фонд27 061 001676 870676 870676 870
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-6 053-6 7231 070-4 672
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 108 0785 70700
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-108 106 706-47 161 566-61 708 408-52 765 477
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ99 680 45053 515 28638 970 53047 907 719

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:87 216 66229 354 77033 713 050
Процентные расходы, всего, в том числе:39 543 34511 322 88213 277 160
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-23 231 062-13 600 634-24 177 121
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери24 442 2554 431 254-3 741 231
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-271 83900
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1 044202 4010
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-4 479 720938 2829 906
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-9 588 039-2 102 45410 919 247
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами13 00500
Доходы от участия в капитале других юридических лиц800 748861 107-70 325
Комиссионные доходы5 110 1232 3244 754
Комиссионные расходы1 073 095149 185266 777
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-113 3681000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-22 258 805-10 307 59211 108 841
Прочие операционные доходы2 648 828964 093353 344
Чистые доходы (расходы)-4 770 951-5 159 67018 317 759
Операционные расходы37 209 3075 475 3606 985 998
Прибыль (убыток) до налогообложения-41 980 258-10 635 03011 331 761
Возмещение (расход) по налогам5 181 5693 867 3632 388 830
Прибыль (убыток) за отчетный период-47 161 827-14 502 3938 942 931

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------