Анализ финансового состояния ООО Банк «Аверс» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО Банк «Аверс»

Банк был зарегистрирован как Медицинский коммерческий банк «Аверс» (МКБ «Аверс») в сентябре 1990 года в Татарстане. Учредителями выступили Минздрав республики, промышленные и торговые предприятия региона. На протяжении долгого времени, вплоть до 2000 года, банк постепенно сдавал свои позиции в бизнесе. В 2000 году контроль над банком взяла группа «ТАИФ», что позволило увеличить клиентскую базу, нарастить капитал, улучшить экономические и финансовые показатели банка. В мае-июне 2014 года банк был переименован в ООО «Банк «Аверс».

В настоящее время ООО «Банк «Аверс» – крупный по размеру активов региональный банк (Республика Татарстан). Входит в состав финансово-промышленной группы «ТАИФ», является расчетным центром для ряда промышленных, нефтехимических и других предприятий группы. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование компаний, связанных преимущественно с группой «ТАИФ», и их сотрудников, привлечение средств граждан во вклады, операции с ценными бумагами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО Банк «Аверс»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО Банк «Аверс»

Рисунок 2 – Структура активов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО Банк «Аверс»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО Банк «Аверс»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Аверс»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Аверс»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО Банк «Аверс»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО Банк «Аверс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО Банк «Аверс»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО Банк «Аверс»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО Банк «Аверс»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО Банк «Аверс»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО Банк «Аверс»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО Банк «Аверс» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО Банк «Аверс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства675 8671 027 184922 368923 172
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 675 3425 929 6716 284 4614 320 891
2.1. Обязательные резервы281 3971 143 5321 235 543975 088
3. Средства в кредитных организациях11 532 6271 708 1981 729 3066 247 264
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток100 957000
5. Чистая ссудная задолженность28 982 05063 516 73688 365 11793 523 136
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи9 712 39020 185 76330 657 05329 593 065
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения7 267 5166 414 2584 801 9441 730 936
8. Требование по текущему налогу на прибыль39 41024 750036 359
9. Отложенный налоговый актив31 555102 720197 74296 551
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы244 416325 285337 932344 725
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0144 451145 519120 293
12. Прочие активы1 023 7913 251 8404 040 6501 647 442
13. ВСЕГО АКТИВОВ61 285 921102 630 856137 482 092138 583 834
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации235 092000
15. Средства кредитных организаций6 2074 177186 400110 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями41 530 96080 587 896113 273 667114 931 018
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей17 046 62223 389 20428 878 76727 560 188
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0182 660193 5750
18. Выпущенные долговые обязательства159 89419 2462 8803 474
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 112208 640110 91615 162
20. Отложенное налоговое обязательство161 28029 27694 61395 559
21. Прочие обязательства320 246446 730767 199171 798
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон82 34437 07634 32437 935
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ42 497 13581 515 701114 663 574115 364 946
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)15 100 00015 100 00015 100 00015 100 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд302 965456 554668 098896 917
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-126 218117 107378 449-7 341
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)3 512 0395 441 4946 671 9717 229 312
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ18 788 78621 115 15522 818 51823 218 888

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:8 478 0818 619 1738 046 023
Процентные расходы, всего, в том числе:5 359 1764 357 6233 804 773
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:21 598115 794-21 478
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери3 140 5034 377 3444 219 772
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-566 615-2 223 3171 403 913
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-6 11630 078-4 443
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения1 69813 88638 036
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-897 870-2 291 636-247 015
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 285 4203 506 036-2 442 640
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы385 530452 402582 298
Комиссионные расходы117 088169 360189 207
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения23 600-7 7679 077
Изменение резерва по прочим потерям45 353908-8 840
Прочие операционные доходы112 25213 08042 669
Чистые доходы (расходы)3 406 6673 701 6543 403 620
Операционные расходы737 413835 810957 687
Прибыль (убыток) до налогообложения2 669 2542 865 8442 445 933
Возмещение (расход) по налогам553 818577 649452 918
Прибыль (убыток) за отчетный период2 115 4362 288 1951 993 015

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------