Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния ООО Банк «Аверс» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО Банк «Аверс»
Банк был зарегистрирован как Медицинский коммерческий банк «Аверс» (МКБ «Аверс») в сентябре 1990 года в Татарстане. Учредителями выступили Минздрав республики, промышленные и торговые предприятия региона. На протяжении долгого времени, вплоть до 2000 года, банк постепенно сдавал свои позиции в бизнесе. В 2000 году контроль над банком взяла группа «ТАИФ», что позволило увеличить клиентскую базу, нарастить капитал, улучшить экономические и финансовые показатели банка. В мае-июне 2014 года банк был переименован в ООО «Банк «Аверс».
В настоящее время ООО «Банк «Аверс» – крупный по размеру активов региональный банк (Республика Татарстан). Входит в состав финансово-промышленной группы «ТАИФ», является расчетным центром для ряда промышленных, нефтехимических и других предприятий группы. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование компаний, связанных преимущественно с группой «ТАИФ», и их сотрудников, привлечение средств граждан во вклады, операции с ценными бумагами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО Банк «Аверс»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО Банк «Аверс»
Рисунок 2 – Структура активов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО Банк «Аверс»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО Банк «Аверс»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Аверс»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Аверс»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО Банк «Аверс»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО Банк «Аверс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО Банк «Аверс»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО Банк «Аверс»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО Банк «Аверс»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО Банк «Аверс»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО Банк «Аверс»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО Банк «Аверс» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Аверс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО Банк «Аверс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО Банк «Аверс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 675 867 | 1 027 184 | 922 368 | 923 172 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 675 342 | 5 929 671 | 6 284 461 | 4 320 891 |
2.1. Обязательные резервы | 281 397 | 1 143 532 | 1 235 543 | 975 088 |
3. Средства в кредитных организациях | 11 532 627 | 1 708 198 | 1 729 306 | 6 247 264 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 100 957 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 28 982 050 | 63 516 736 | 88 365 117 | 93 523 136 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 9 712 390 | 20 185 763 | 30 657 053 | 29 593 065 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 7 267 516 | 6 414 258 | 4 801 944 | 1 730 936 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 39 410 | 24 750 | 0 | 36 359 |
9. Отложенный налоговый актив | 31 555 | 102 720 | 197 742 | 96 551 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 244 416 | 325 285 | 337 932 | 344 725 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 144 451 | 145 519 | 120 293 |
12. Прочие активы | 1 023 791 | 3 251 840 | 4 040 650 | 1 647 442 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 61 285 921 | 102 630 856 | 137 482 092 | 138 583 834 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 235 092 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 6 207 | 4 177 | 186 400 | 110 000 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 41 530 960 | 80 587 896 | 113 273 667 | 114 931 018 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 17 046 622 | 23 389 204 | 28 878 767 | 27 560 188 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 182 660 | 193 575 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 159 894 | 19 246 | 2 880 | 3 474 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 112 | 208 640 | 110 916 | 15 162 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 161 280 | 29 276 | 94 613 | 95 559 |
21. Прочие обязательства | 320 246 | 446 730 | 767 199 | 171 798 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 82 344 | 37 076 | 34 324 | 37 935 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 42 497 135 | 81 515 701 | 114 663 574 | 115 364 946 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 15 100 000 | 15 100 000 | 15 100 000 | 15 100 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 302 965 | 456 554 | 668 098 | 896 917 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -126 218 | 117 107 | 378 449 | -7 341 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 3 512 039 | 5 441 494 | 6 671 971 | 7 229 312 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 18 788 786 | 21 115 155 | 22 818 518 | 23 218 888 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 8 478 081 | 8 619 173 | 8 046 023 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 5 359 176 | 4 357 623 | 3 804 773 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 21 598 | 115 794 | -21 478 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 3 140 503 | 4 377 344 | 4 219 772 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -566 615 | -2 223 317 | 1 403 913 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -6 116 | 30 078 | -4 443 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 1 698 | 13 886 | 38 036 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -897 870 | -2 291 636 | -247 015 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1 285 420 | 3 506 036 | -2 442 640 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 385 530 | 452 402 | 582 298 |
Комиссионные расходы | 117 088 | 169 360 | 189 207 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 23 600 | -7 767 | 9 077 |
Изменение резерва по прочим потерям | 45 353 | 908 | -8 840 |
Прочие операционные доходы | 112 252 | 13 080 | 42 669 |
Чистые доходы (расходы) | 3 406 667 | 3 701 654 | 3 403 620 |
Операционные расходы | 737 413 | 835 810 | 957 687 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 669 254 | 2 865 844 | 2 445 933 |
Возмещение (расход) по налогам | 553 818 | 577 649 | 452 918 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 115 436 | 2 288 195 | 1 993 015 |