Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Мосэнерго» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Банк Интеза» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «ТВЗ»
ОАО «Тверской вагоностроительный завод» – современное высокотехнологичное производство, единственное в России предприятие по созданию различных типов пассажирских вагонов локомотивной тяги для скоростей движения до 200 км/ч. Завод специализируется на выпуске одно- и двухэтажных пассажирских вагонов, вагонов для международного сообщения, различных типов грузовых вагонов и вагонов спецназначения, тележек для подвижного состава магистральных железных дорог, а также электропоездов нового поколения, участвует в производстве вагонов метро и низкопольных трамваев.
География поставок вагонов ТВЗ: железные дороги России, Казахстана, Белоруссии, Латвии, Литвы, Монголии. Поезда, сформированные из вагонов производства Тверского вагоностроительного завода, курсируют также по международным маршрутам до Хельсинки, Ниццы, Софии, Белграда, Варшавы и других городов Европы.
Миссия ОАО «ТВЗ» - быть вагоностроительным предприятием мирового уровня. Видение предприятия: Мы делаем все, чтобы Тверской вагоностроительный завод сохранял лидирующие позиции на рынке РФ и стран СНГ, и стремимся достичь уровня мировых стандартов в области проектирования, производства и обслуживания железнодорожной техники, чтобы обеспечивать максимальное удовлетворение запросов и ожиданий потребителей, инвестиционную привлекательность открытого акционерного общества «Тверской вагоностроительный завод» и его востребованность, как надежного и предпочтительного партнера для персонала, заказчиков и поставщиков.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ТВЗ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ТВЗ»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ТВЗ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ТВЗ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТВЗ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТВЗ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ТВЗ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «ТВЗ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «ТВЗ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ТВЗ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «ТВЗ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ТВЗ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ТВЗ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ОАО «ТВЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «ТВЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 119 | 0 | 212 165 | 417 635 |
Результаты исследований и разработок | 884 737 | 210 135 | 349 680 | 863 199 |
Основные средства | 2 197 225 | 4 056 843 | 5 862 432 | 7 287 184 |
Доходные вложения в материальные активы | 169 228 | 191 727 | 200 205 | 9 034 |
Финансовые вложения | 174 935 | 19 796 | 20 214 | 650 222 |
Отложенные налоговые активы | 330 609 | 380 814 | 462 883 | 534 794 |
Прочие внеоборотные активы | 283 336 | 315 153 | 392 961 | 438 346 |
Всего по разделу 1 | 4 040 189 | 5 174 468 | 7 500 540 | 10 200 414 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 4 844 983 | 14 232 773 | 9 319 551 | 11 287 469 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 76 461 | 456 255 | 885 340 | 1 611 573 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 5 229 723 | 7 326 970 | 12 244 152 | 19 438 680 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 139 100 | 39 100 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 321 774 | 886 450 | 6 153 982 | 9 283 993 |
Прочие оборотные активы | 61 487 | 21 862 | 51 708 | 66 171 |
Всего по разделу 2 | 11 673 528 | 22 963 410 | 28 654 733 | 41 687 886 |
Баланс | 15 713 717 | 28 137 878 | 36 155 273 | 51 888 300 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 250 | 250 | 250 | 250 |
Переоценка внеоборотных активов | 50 131 | 50 108 | 50 074 | 49 894 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 418 | 418 |
Резервный капитал | 12 | 12 | 12 | 12 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 351 363 | 8 060 931 | 6 155 979 | 9 128 449 |
Всего по разделу 3 | 4 401 756 | 8 111 301 | 6 206 733 | 9 179 023 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 218 297 | 572 296 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 310 608 | 409 232 | 420 577 | 394 720 |
Оценочные обязательства | 82 394 | 79 481 | 153 671 | 316 972 |
Прочие обязательства | 1 128 | 586 962 | 1 323 252 | 2 308 572 |
Итого по разделу 4 | 394 130 | 1 293 972 | 2 469 796 | 3 020 264 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 6 703 907 | 6 935 434 | 10 915 291 | 26 607 645 |
Кредиторская задолженность | 3 609 531 | 10 970 211 | 10 860 196 | 9 421 027 |
Доходы будущих периодов | 3 102 | 2 828 | 4 626 717 | 2 437 906 |
Оценочные обязательства | 601 291 | 824 132 | 1 076 540 | 1 222 435 |
Всего по разделу 5 | 10 917 831 | 18 732 605 | 27 478 744 | 39 689 013 |
Баланс | 15 713 717 | 28 137 878 | 36 155 273 | 51 888 300 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 47 246 275 | 72 463 692 | 80 485 180 |
Себестоимость | (40 351 836) | (63 921 172) | (70 426 555) |
Валовая прибыль (убыток) | 6 894 439 | 8 542 520 | 10 058 625 |
Коммерческие расходы | (186 717) | (387 028) | (1 197 558) |
Управленческие расходы | (1 610 342) | (1 812 086) | (2 085 504) |
Прибыль (убыток) от продаж | 5 097 380 | 6 343 406 | 6 775 563 |
Доходы от участия в других организациях | 136 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 116 872 | 86 465 | 144 894 |
Проценты к уплате | (709 306) | (797 821) | (1 321 473) |
Прочие доходы | 1 891 427 | 1 347 704 | 4 276 738 |
Прочие расходы | (1 688 542) | (1 809 940) | (3 852 777) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 707 967 | 5 169 814 | 6 022 945 |
Текущий налог на прибыль | (1 018 485) | (1 085 992) | (1 195 757) |
Прочее | 11 290 | (0) | (71 221) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 700 772 | 4 083 822 | 4 755 967 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------