Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ТВЗ»

ОАО «Тверской вагоностроительный завод» – современное высокотехнологичное производство, единственное в России предприятие по созданию различных типов пассажирских вагонов локомотивной тяги для скоростей движения до 200 км/ч. Завод специализируется на выпуске одно- и двухэтажных пассажирских вагонов, вагонов для международного сообщения, различных типов грузовых вагонов и вагонов спецназначения, тележек для подвижного состава магистральных железных дорог, а также электропоездов нового поколения, участвует в производстве вагонов метро и низкопольных трамваев.

География поставок вагонов ТВЗ: железные дороги России, Казахстана, Белоруссии, Латвии, Литвы, Монголии. Поезда, сформированные из вагонов производства Тверского вагоностроительного завода, курсируют также по международным маршрутам до Хельсинки, Ниццы, Софии, Белграда, Варшавы и других городов Европы.

Миссия ОАО «ТВЗ» - быть вагоностроительным предприятием мирового уровня. Видение предприятия: Мы делаем все, чтобы Тверской вагоностроительный завод сохранял лидирующие позиции на рынке РФ и стран СНГ, и стремимся достичь уровня мировых стандартов в области проектирования, производства и обслуживания железнодорожной техники, чтобы обеспечивать максимальное удовлетворение запросов и ожиданий потребителей, инвестиционную привлекательность открытого акционерного общества «Тверской вагоностроительный завод» и его востребованность, как надежного и предпочтительного партнера для персонала, заказчиков и поставщиков.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ТВЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ТВЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ТВЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ТВЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТВЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТВЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ТВЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ТВЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ТВЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ТВЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ТВЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ТВЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ТВЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ТВЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «ТВЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ТВЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2631190212 165
Результаты исследований и разработок765 811884 737210 135349 680
Основные средства2 271 4922 197 2254 056 8435 862 432
Доходные вложения в материальные активы84 320169 228191 727200 205
Финансовые вложения175 580174 93519 79620 214
Отложенные налоговые активы230 548330 609380 814462 883
Прочие внеоборотные активы309 477283 336315 153392 961
Всего по разделу 13 837 4914 040 1895 174 4687 500 540
2. Оборотные активы
Запасы3 694 4334 844 98314 232 7739 319 551
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям87 06376 461456 255885 340
краткосрочная дебиторская задолженность3 770 1974 571 4156 780 01911 945 997
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)489 100139 10039 1000
Денежные средства и денежные эквиваленты380 1921 321 774886 4506 153 982
Прочие оборотные активы26 99961 48721 86251 708
Всего по разделу 29 205 32211 673 52822 963 41028 654 733
Баланс13 042 81315 713 71728 137 87836 155 273
3. Капитал и резервы
Уставный капитал250250250250
Переоценка внеоборотных активов50 38250 13150 10850 074
Добавочный капитал (без переоценки)000418
Резервный капитал12121212
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 735 0814 351 3638 060 9316 155 979
Всего по разделу 33 785 7254 401 7568 111 3016 206 733
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00218 297572 296
Отложенные налоговые обязательства138 136310 608409 232420 577
Оценочные обязательства60 75482 39479 481153 671
Прочие обязательства435 0981 128586 9621 323 252
Итого по разделу 4633 988394 1301 293 9722 469 796
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 425 5516 703 9076 935 43410 915 291
Кредиторская задолженность2 930 4283 609 53110 970 21110 860 196
Доходы будущих периодов3 2933 1022 8284 626 717
Оценочные обязательства263 828601 291824 1321 076 540
Всего по разделу 58 623 10010 917 83118 732 60527 478 744
Баланс13 042 81315 713 71728 137 87836 155 273

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка27 828 31147 246 27572 463 692
Себестоимость(24 530 672)(40 351 836)(63 921 172)
Валовая прибыль (убыток)3 297 6396 894 4398 542 520
Коммерческие расходы(96 873)(186 717)(387 028)
Управленческие расходы(1 139 397)(1 610 342)(1 812 086)
Прибыль (убыток) от продаж2 061 3695 097 3806 343 406
Доходы от участия в других организациях129136(0)
Проценты к получению138 908116 87286 465
Проценты к уплате(711 619)(709 306)(797 821)
Прочие доходы495 8031 891 4271 347 704
Прочие расходы(1 214 675)(1 688 542)(1 809 940)
Прибыль (убыток) до налогообложения769 9154 707 9675 169 814
Текущий налог на прибыль(189 827)(970 066)(1 156 716)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)108 25576 89152 029
Изменение отложенных налоговых обязательств(172 472)(98 624)(11 345)
Изменение отложенных налоговых активов100 06150 20582 069
Прочее108 35411 290(0)
Чистая прибыль (убыток)616 0313 700 7724 083 822

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------