Анализ финансового состояния ОАО «Московский ювелирный завод» (ОАО «МЮЗ») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «МЮЗ»

Московский ювелирный завод – одно из старейших ювелирных предприятий России. История завода насчитывает уже более 90 лет, на протяжении которых компания не только выступает гарантом качества и надежности собственной продукции, но и соответствует всем трендам и веяниям столь переменчивой моды.

Сегодня Московский ювелирный завод сосредоточен на производстве ювелирных украшений с бриллиантами, продаже сертифицированных бриллиантов от 0.70 ct, которые можно приобрести по биржевой цене с возможностью обратного выкупа, а также на изготовлении украшений по индивидуальному заказу.

Сеть магазинов Московского ювелирного завода насчитывает более 300 магазинов более чем в 100 городах Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МЮЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МЮЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МЮЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МЮЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МЮЗ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МЮЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МЮЗ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МЮЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МЮЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2426773 1672 524
Основные средства290 302274 657231 957197 118
Финансовые вложения1 036 8731 038 8731 038 87321 853
Отложенные налоговые активы89085180078 840
Прочие внеоборотные активы1 1695751840
Всего по разделу 11 329 4761 315 6331 274 981300 335
2. Оборотные активы
Запасы7 158 2817 533 7666 953 0006 179 339
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям85 0731 16546859
краткосрочная дебиторская задолженность765 556929 8331 145 9001 458 452
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)404 007365 007180 007481 007
Денежные средства и денежные эквиваленты581 777828 623460 109561 366
Прочие оборотные активы15 85515 84412 41712 441
Всего по разделу 29 010 5499 674 2388 751 9018 692 664
Баланс10 340 02510 989 87110 026 8828 992 999
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0521 0521 0521 052
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-14 22900
Переоценка внеоборотных активов16 25316 25316 25316 253
Добавочный капитал (без переоценки)286 079286 079286 079286 079
Резервный капитал53535353
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 997 4527 010 8776 782 2255 721 162
Всего по разделу 36 300 8897 300 0857 085 6626 024 599
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства737373114 799
Итого по разделу 4737373114 799
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 702 9871 373 6911 336 1221 322 358
Кредиторская задолженность2 282 1352 250 4161 508 1491 409 044
Оценочные обязательства53 94165 60696 876122 199
Всего по разделу 54 039 0633 689 7132 941 1472 853 601
Баланс10 340 02510 989 87110 026 8828 992 999

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка8 760 9188 928 5868 256 753
Себестоимость(3 592 961)(3 398 414)(3 015 227)
Валовая прибыль (убыток)5 167 9575 530 1725 241 526
Коммерческие расходы(3 068 845)(3 191 098)(2 542 760)
Управленческие расходы(552 653)(755 995)(878 025)
Прибыль (убыток) от продаж1 546 4591 583 0791 820 741
Проценты к получению37 92164 20233 046
Проценты к уплате(116 571)(97 059)(73 747)
Прочие доходы297 695217 8471 850 753
Прочие расходы(516 296)(367 947)(1 074 996)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 249 2081 400 1222 555 797
Текущий налог на прибыль(247 139)(311 477)(291 780)
Прочее11 3569 789(0)
Чистая прибыль (убыток)1 013 4251 098 4342 264 017

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------