Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Московский ювелирный завод» (ОАО «МЮЗ») (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «МЮЗ»
Московский ювелирный завод – одно из старейших ювелирных предприятий России. История завода насчитывает уже более 90 лет, на протяжении которых компания не только выступает гарантом качества и надежности собственной продукции, но и соответствует всем трендам и веяниям столь переменчивой моды.
Сегодня Московский ювелирный завод сосредоточен на производстве ювелирных украшений с бриллиантами, продаже сертифицированных бриллиантов от 0.70 ct, которые можно приобрести по биржевой цене с возможностью обратного выкупа, а также на изготовлении украшений по индивидуальному заказу.
Сеть магазинов Московского ювелирного завода насчитывает более 300 магазинов более чем в 100 городах Российской Федерации.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МЮЗ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МЮЗ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МЮЗ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МЮЗ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МЮЗ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МЮЗ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МЮЗ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МЮЗ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МЮЗ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «МЮЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «МЮЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 242 | 677 | 3 167 | 2 524 |
Основные средства | 290 302 | 274 657 | 231 957 | 197 118 |
Финансовые вложения | 1 036 873 | 1 038 873 | 1 038 873 | 21 853 |
Отложенные налоговые активы | 890 | 851 | 800 | 78 840 |
Прочие внеоборотные активы | 1 169 | 575 | 184 | 0 |
Всего по разделу 1 | 1 329 476 | 1 315 633 | 1 274 981 | 300 335 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 7 158 281 | 7 533 766 | 6 953 000 | 6 179 339 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 85 073 | 1 165 | 468 | 59 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 765 556 | 929 833 | 1 145 900 | 1 458 452 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 404 007 | 365 007 | 180 007 | 481 007 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 581 777 | 828 623 | 460 109 | 561 366 |
Прочие оборотные активы | 15 855 | 15 844 | 12 417 | 12 441 |
Всего по разделу 2 | 9 010 549 | 9 674 238 | 8 751 901 | 8 692 664 |
Баланс | 10 340 025 | 10 989 871 | 10 026 882 | 8 992 999 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 052 | 1 052 | 1 052 | 1 052 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -14 229 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 16 253 | 16 253 | 16 253 | 16 253 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 286 079 | 286 079 | 286 079 | 286 079 |
Резервный капитал | 53 | 53 | 53 | 53 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 997 452 | 7 010 877 | 6 782 225 | 5 721 162 |
Всего по разделу 3 | 6 300 889 | 7 300 085 | 7 085 662 | 6 024 599 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 73 | 73 | 73 | 114 799 |
Итого по разделу 4 | 73 | 73 | 73 | 114 799 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 702 987 | 1 373 691 | 1 336 122 | 1 322 358 |
Кредиторская задолженность | 2 282 135 | 2 250 416 | 1 508 149 | 1 409 044 |
Оценочные обязательства | 53 941 | 65 606 | 96 876 | 122 199 |
Всего по разделу 5 | 4 039 063 | 3 689 713 | 2 941 147 | 2 853 601 |
Баланс | 10 340 025 | 10 989 871 | 10 026 882 | 8 992 999 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 8 760 918 | 8 928 586 | 8 256 753 |
Себестоимость | (3 592 961) | (3 398 414) | (3 015 227) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 167 957 | 5 530 172 | 5 241 526 |
Коммерческие расходы | (3 068 845) | (3 191 098) | (2 542 760) |
Управленческие расходы | (552 653) | (755 995) | (878 025) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 546 459 | 1 583 079 | 1 820 741 |
Проценты к получению | 37 921 | 64 202 | 33 046 |
Проценты к уплате | (116 571) | (97 059) | (73 747) |
Прочие доходы | 297 695 | 217 847 | 1 850 753 |
Прочие расходы | (516 296) | (367 947) | (1 074 996) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 249 208 | 1 400 122 | 2 555 797 |
Текущий налог на прибыль | (247 139) | (311 477) | (291 780) |
Прочее | 11 356 | 9 789 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 013 425 | 1 098 434 | 2 264 017 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------