Анализ финансового состояния ОАО «Московский ювелирный завод» (ОАО «МЮЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «МЮЗ»

Московский ювелирный завод – одно из старейших ювелирных предприятий России. История завода насчитывает уже более 90 лет, на протяжении которых компания не только выступает гарантом качества и надежности собственной продукции, но и соответствует всем трендам и веяниям столь переменчивой моды.

Сегодня Московский ювелирный завод сосредоточен на производстве ювелирных украшений с бриллиантами, продаже сертифицированных бриллиантов от 0.70 ct, которые можно приобрести по биржевой цене с возможностью обратного выкупа, а также на изготовлении украшений по индивидуальному заказу.

Сеть магазинов Московского ювелирного завода насчитывает более 300 магазинов более чем в 100 городах Российской Федерации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МЮЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МЮЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МЮЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МЮЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МЮЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МЮЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МЮЗ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МЮЗ» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МЮЗ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МЮЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МЮЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МЮЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МЮЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МЮЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы392426773 167
Основные средства286 308290 302274 657231 957
Финансовые вложения1 040 8731 036 8731 038 8731 038 873
Отложенные налоговые активы907890851800
Прочие внеоборотные активы1 9271 169576183
Всего по разделу 11 330 0541 329 4761 315 6341 274 980
2. Оборотные активы
Запасы5 366 6627 158 2817 533 7666 953 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям81185 0731 165468
краткосрочная дебиторская задолженность685 036765 556929 8331 145 900
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)439 417404 007365 007180 007
Денежные средства и денежные эквиваленты840 043581 777828 623460 109
Прочие оборотные активы31 09515 85515 84412 418
Всего по разделу 27 363 0649 010 5499 674 2388 751 902
Баланс8 693 11810 340 02510 989 87210 026 882
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0521 0521 0521 052
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-14 2290
Переоценка внеоборотных активов16 25316 25316 25316 253
Добавочный капитал (без переоценки)286 079286 079286 079286 079
Резервный капитал53535353
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 994 5945 997 4527 010 8786 782 225
Всего по разделу 35 298 0316 300 8897 300 0867 085 662
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства73737373
Итого по разделу 473737373
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 082 3581 702 9871 373 6911 336 122
Кредиторская задолженность2 260 3132 282 1352 250 4161 508 149
Оценочные обязательства52 34353 94165 60696 876
Всего по разделу 53 395 0144 039 0633 689 7132 941 147
Баланс8 693 11810 340 02510 989 87210 026 882

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка9 456 6338 760 9188 928 586
Себестоимость(4 784 725)(3 592 961)(3 398 414)
Валовая прибыль (убыток)4 671 9085 167 9575 530 172
Коммерческие расходы(2 796 040)(3 068 845)(3 191 097)
Управленческие расходы(509 306)(552 653)(755 995)
Прибыль (убыток) от продаж1 366 5621 546 4591 583 080
Проценты к получению44 84237 92164 202
Проценты к уплате(111 604)(116 571)(97 059)
Прочие доходы274 622297 695217 847
Прочие расходы(360 208)(516 296)(367 947)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 214 2141 249 2081 400 123
Текущий налог на прибыль(222 860)(247 139)(311 477)
Изменение отложенных налоговых активов(18)(0)(0)
Прочее11 52211 3569 789
Чистая прибыль (убыток)1 002 8581 013 4251 098 435

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------