Анализ финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МХК «ЕвроХим»

АО «МХК «ЕвроХим» является крупной российской агрохимической компанией по производству минеральных удобрений. Компания была создана в 2001 году и на сегодняшний день динамично развивается, объединяя в себе предприятия по добыче сырья (минерального сырья и природного газа) и производству минеральных удобрений, продукции органического синтеза, кормовых фосфатов, а также логистическую инфраструктуру и широкую сбытовую сеть в основных сельскохозяйственных регионах России и за рубежом. Компания входит в топ-3 крупных европейских и в топ-10 мировых лидеров в производстве удобрений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «МХК «ЕвроХим» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «МХК «ЕвроХим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы50 49652 633339 641277 079
Основные средства741 686657 614640 252675 299
Доходные вложения в материальные активы193 430184 666175 902167 147
Финансовые вложения252 955 273413 500 091426 632 839492 965 905
Отложенные налоговые активы94 31785 5993 818 8345 446 528
Всего по разделу 1254 035 202414 480 603431 607 468499 531 958
2. Оборотные активы
Запасы9 93715 4946 6504 739
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4181 1051 06916 612
краткосрочная дебиторская задолженность5 596 3482 360 99124 789 7633 959 060
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)159 168 59595 173 30889 539 05538 745 328
Денежные средства и денежные эквиваленты1 338 8124 642 1671 479 21319 197 550
Прочие оборотные активы6 01115 79821 055125 835
Всего по разделу 2166 120 121102 208 863115 836 80562 049 124
Баланс420 155 323516 689 466547 444 273561 581 082
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6 800 0106 800 0106 800 0106 800 010
Резервный капитал340 000340 000340 000340 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)295 085 650349 998 984353 987 419347 210 043
Всего по разделу 3302 225 660357 138 994361 127 429354 350 053
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства84 324 498102 897 209147 823 802121 793 539
Оценочные обязательства114 846114 62884 4560
Прочие обязательства501 357269 562198 669306 450
Итого по разделу 484 940 701103 281 399148 106 927122 099 989
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства31 242 18054 486 85836 720 61082 301 114
Кредиторская задолженность657 891713 813834 4511 249 916
Оценочные обязательства1 088 8911 068 402654 8561 580 010
Всего по разделу 532 988 96256 269 07338 209 91785 131 040
Баланс420 155 323516 689 466547 444 273561 581 082

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка4 523 9516 181 2728 834 755
Себестоимость(4 407 808)(5 598 268)(7 956 415)
Валовая прибыль (убыток)116 143583 004878 340
Управленческие расходы(1 972)(12 733)(338)
Прибыль (убыток) от продаж114 171570 271878 002
Доходы от участия в других организациях53 888 9182 121 01049 339 413
Проценты к получению6 569 8186 228 7524 403 811
Проценты к уплате(9 000 825)(11 875 617)(13 526 625)
Прочие доходы4 940 44117 789 389759 906
Прочие расходы(1 121 596)(14 574 088)(849 832)
Прибыль (убыток) до налогообложения55 390 927259 71741 004 675
Текущий налог на прибыль(386 051)3 733 2351 627 694
Прочее(91 541)(4 516)(2 912)
Чистая прибыль (убыток)54 913 3353 988 43642 629 457

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------