Анализ финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МХК «ЕвроХим»

АО «МХК «ЕвроХим» является крупной российской агрохимической компанией по производству минеральных удобрений. Компания была создана в 2001 году и на сегодняшний день динамично развивается, объединяя в себе предприятия по добыче сырья (минерального сырья и природного газа) и производству минеральных удобрений, продукции органического синтеза, кормовых фосфатов, а также логистическую инфраструктуру и широкую сбытовую сеть в основных сельскохозяйственных регионах России и за рубежом. Компания входит в топ-3 крупных европейских и в топ-10 мировых лидеров в производстве удобрений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МХК «ЕвроХим»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «МХК «ЕвроХим»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «МХК «ЕвроХим» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «МХК «ЕвроХим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «МХК «ЕвроХим» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы29 67350 49652 633339 641
Основные средства260 647741 686657 614640 252
Доходные вложения в материальные активы202 194193 430184 666175 902
Финансовые вложения247 936 607252 955 273413 500 091426 632 839
Отложенные налоговые активы269 06594 31785 5993 818 834
Всего по разделу 1248 698 186254 035 202414 480 603431 607 468
2. Оборотные активы
Запасы11 8809 93715 4946 650
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3774181 1051 069
краткосрочная дебиторская задолженность4 500 3015 587 8542 344 13424 763 492
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)124 744 965159 168 59595 173 30889 539 055
Денежные средства и денежные эквиваленты825 2941 338 8124 642 1671 479 213
Прочие оборотные активы11 8566 01115 79821 055
Всего по разделу 2130 112 388166 120 121102 208 863115 836 805
Баланс378 810 574420 155 323516 689 466547 444 273
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6 800 0106 800 0106 800 0106 800 010
Резервный капитал340 000340 000340 000340 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)273 737 394295 085 650349 998 984353 987 419
Всего по разделу 3280 877 404302 225 660357 138 994361 127 429
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства87 325 51784 324 498102 897 209147 823 802
Оценочные обязательства89 546114 846114 62884 456
Прочие обязательства172 801501 357269 562198 669
Итого по разделу 487 587 86484 940 701103 281 399148 106 927
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 791 36331 242 18054 486 85836 720 610
Кредиторская задолженность561 343657 891713 813834 451
Оценочные обязательства992 6001 088 8911 068 402654 856
Всего по разделу 510 345 30632 988 96256 269 07338 209 917
Баланс378 810 574420 155 323516 689 466547 444 273

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка3 826 6304 523 9516 181 272
Себестоимость(3 632 647)(4 407 808)(5 598 268)
Валовая прибыль (убыток)193 983116 143583 004
Управленческие расходы(178 767)(1 972)(12 733)
Прибыль (убыток) от продаж15 216114 171570 271
Доходы от участия в других организациях20 053 46653 888 9182 121 010
Проценты к получению7 978 2666 569 8186 228 752
Проценты к уплате(6 123 635)(9 000 825)(11 875 617)
Прочие доходы1 274 7174 940 44117 789 389
Прочие расходы(796 328)(1 121 596)(14 574 088)
Прибыль (убыток) до налогообложения22 401 70255 390 927259 717
Текущий налог на прибыль(516 384)(386 051)3 733 235
Прочее(537 061)(91 541)(4 516)
Чистая прибыль (убыток)21 348 25754 913 3353 988 436

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------