Анализ финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МХК «ЕвроХим»

АО «МХК «ЕвроХим» является крупной российской агрохимической компанией по производству минеральных удобрений. Компания была создана в 2001 году и на сегодняшний день динамично развивается, объединяя в себе предприятия по добыче сырья (минерального сырья и природного газа) и производству минеральных удобрений, продукции органического синтеза, кормовых фосфатов, а также логистическую инфраструктуру и широкую сбытовую сеть в основных сельскохозяйственных регионах России и за рубежом. Компания входит в топ-3 крупных европейских и в топ-10 мировых лидеров в производстве удобрений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МХК «ЕвроХим» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МХК «ЕвроХим»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МХК «ЕвроХим» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «МХК «ЕвроХим» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МХК «ЕвроХим»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МХК «ЕвроХим»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «МХК «ЕвроХим» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «МХК «ЕвроХим» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «МХК «ЕвроХим» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)